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老师,申报时的未开票收入怎么记账?补开发票后的账务处理又是怎么做?

2025-10-17 11:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-17 11:37

您好,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
开了发票把前面那个分录红冲,再做正数分录

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快账用户4818 追问 2025-10-17 11:58

需要设置“未开票收入“明细账吗?

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齐红老师 解答 2025-10-17 12:00

不需要,你备注下就可以了

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快账用户4818 追问 2025-10-17 12:02

怎么备注在哪

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齐红老师 解答 2025-10-17 12:04

做账的时候,旁边有个备注,写在这里

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快账用户4818 追问 2025-10-17 12:05

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-17 12:06

不客气,很高兴为你服务

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您好,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
开了发票把前面那个分录红冲,再做正数分录
2025-10-17
你好,借应收账款负数 贷主营业务收入负数, 应交税费负数, 然后再做发票的借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
2022-10-24
你好,你借应收账款等,贷以前年度损益调整,应交税费-应交增值税 就是按这个分录
2025-02-10
你好,你1月份开了发票正常做销售,然后做同样金额的不开票金额的负数。
2025-01-17
按未开票正常做收入。下月开票了 借:主营业务收入-未开票 贷:主营业务收入-开票
2023-05-12
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