老师，我们公司之前是当月计提下月发放，考虑到最新申报的问题，我从9月开始只是支付上月工资，等到10月做账时在计提9月的和发放9月的，导致一个问题应付职工薪酬借方发生额大于贷方，请问这个申报企业所得税有问题吗？

公司成立及员工情况：公司是6月份成立，所有员工之前是在另一家公司代管，9月份转入新成立公司，有几个问题麻烦老师帮忙理顺： 1：工资发放情况：10月发放9月份工资，那我申报个税是否是11月份申报10月份发放的9月份工资？ 2：9月份开始，我们就是自己缴纳社保了，等于是9月份工资未发放，但是五险一金已交，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一员工6-8月份工资在9月份一并发放2.7万元且未缴纳五险一金，但是在发放的时候并未扣除个税，那我现在在申报9月份个税的时候，是不是收入填2.7，扣除填0，先缴纳个税，然后这个个税金额在10月份发放9月份工资的时候扣除，这样操作是否合规？ 4:上述同事，在申报个税的时候，扣除的累计费用是20000，这样是对的是吧？

老师 想问下之前会计工资是按照银行当月发放当月计提工资薪金按照银行发送申报个税 但实际是发上一个月的工资，那我们交接回来没注意按照当月的工资申报个税 银行隔月发工资 就导致漏了一个月的工资没有申报 应付职工薪酬在借方 想请问现在要怎么做 去更正个税申报表 把漏的那个月补了吗

老师你好，请教个问题，年底提奖金，2024年1月发，借管理费用 贷应付职工薪酬。年底应付职工薪酬有贷方余额行吗？还是把应付职工薪酬贷方余额转到其他应付款里。 再是12月份的管理费用的工资数和个税系统工资说就不一致了。正常我们是一致的，我公司是当月发放当月的工资。谢谢老师

请问老师上月工资多算导致个税也多交了，后来也更正申报了，现在就是退回来的个税有100是工资，现在还没到账，到账就是借银行存款贷应付职工薪酬100，这个月计提工资的时候是加上上月没发的100计提，这个月计提借管理费用100贷应付职工薪酬100，发放借应付职工薪酬100贷银行存款100，贷方就会多出来100该怎么平

老师您好！第三季度企业所得税新增申报事项职工薪酬。1是计入成本，2是实际发放，我司实际发放的在个税系统申报查询1-9月份和我帐上借方金额一致。(因为9月发放8月，但1月发的是2024年12月的)， 但是，1的计入成本是计提金额，（我司没有任何其他福利）1月计提当月，因为有1个月差异，倒置现在我实际发放是885877元，计提是885827元，这样申报错误了吗？