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老师,1-9月份工资薪酬总合计15500,没有其他支出收入,现在这个表怎么填

老师,1-9月份工资薪酬总合计15500,没有其他支出收入,现在这个表怎么填
2025-10-18 14:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-18 15:00

填报说明:(五)附报事项 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。  

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快账用户4031 追问 2025-10-18 15:01

我还是不明白,你能直接说出数据吗

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齐红老师 解答 2025-10-18 15:02

已计入成本费用的职工薪酬,就是计提的工资,社保,福利费 实际支付给职工的应付职工薪酬,是实际支付的工资

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那你10-12月的工资是否发放,是否申报了综合所得的个人所得税呢?
2021-04-28
社保和公积金是每个月扣的,所以每个月都按你计提的去冲 借应付职工薪酬*社保 -公积金  贷应付职工薪酬-工资
2022-05-10
同学你好 在 4 月份进行调整时,可以先冲销 3 月份错误的分录,然后再做正确的分录。 冲销 3 月份分录: 借:管理费用 - 工资 (负数) 贷:应付职工薪酬 (负数) 借:应付职工薪酬 - 工资 (负数) 贷:其他应收款 - 社保 (负数) 库存现金 (负数) 然后做正确的分录: 3 月份计提工资: 借:管理费用 - 工资 贷:应付职工薪酬 - 工资 4 月份发放 3 月份工资时: 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:其他应收款 - 社保 库存现金
2024-07-23
同学,那就是说应付职工薪酬这个科目你已经没有余额了对吗,如果没有余额你就不填
2021-03-08
你好,账载金额填写241360=税收金额 ,实际发生额填写238360
2021-04-23
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