老师我之前的暂估的成本，现在冲减了，后续没有开票了，我现在把营业成本也冲减了，这样可行吗，不知道企业所得税可能过得去，比之前的营业成本减少了

老师还有一个事情，我现在做账之前暂估的是加工费用，但是我现在用工资冲的，每月工作多少就冲加工费多少，导致了，基本生产成本和辅助生产成本一正一负，像这种情况怎么办呢

这种你要冲本年利润，不能直接冲成本

老师是年底的时候，借：本年利润，贷：生产成本-人工费用吗。好的，谢谢老师

比如你现在有工资
借：本年利润
贷：银行存款

那老师这样的话，我暂估一直没有消掉呀，应付账款-暂估，一直挂在账上呀，而且像你说的那个分录，是我每次发工资的时候这样做吗

冲暂估
借：应付账款-暂估
贷：本年利润
当年的这样冲就可以了

好的，谢谢老师