老师您好！我们7-8月是小规模公司开的是人力资源服务外包的差额征税，9月是一般纳税人，9月报了没有什么问题，现在是小规模系统比对不通过，强制提交后，管理员要我们写说明，该怎样写呢

关于我司小规模期间纳税申报比对异常的情况说明 XX 税务局（主管税务机关名称）：我司全称 XX 有限公司，纳税人识别号 XXX，于 202X 年 7-8 月为小规模纳税人，适用人力资源服务外包差额征税政策；9 月因业务需求，已办理一般纳税人登记，9 月纳税申报已顺利完成。现接到贵局通知，我司 7-8 月小规模期间纳税申报存在系统比对不通过情况，经内部核查，具体原因如下：小规模期间按差额征税政策申报，收入填报在 “小规模纳税人适用的差额征税相关栏次”（如《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第 10 栏或第 11 栏），可能因系统对差额数据的校验逻辑，与常规申报数据产生比对差异。 7-8 月申报时，已按规定留存差额扣除凭证（如支付给外包人员的工资、社保单据等），不存在少报、错报收入或违规抵扣情况。我司承诺：上述小规模期间申报数据真实、准确，已按差额征税政策合规核算。后续将积极配合贵局核查，按需提供 7-8 月的收入明细、差额扣除凭证等资料，确保纳税申报符合税收政策规定。特此说明。 XX 有限公司（盖章）202X 年 X 月 X 日

2025-10-20

您好，新成立另外一个公司

2021-06-17

①根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，对于旅游服务，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用3%的征收率。并没有5%的税率。 ②您描述的这种情况在实际操作中可能会遇到。如果发票备注栏注明了差额，但未收到全部发票，您需要在申报时按照实际收到的发票金额进行申报。对于未收到的部分，您需要与对方协商，争取尽快收到发票，或者与对方协商将发票金额折现支付给您。具体申报方式，您可以参考以下步骤： 1.登录电子税务局或到税务局前台申报。 2.填写申报表，将您的销售额和已收到的发票金额填入表中。 3.如果未收到的发票金额较大，您可能需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》中的“未开具发票”部分，并备注相关情况。 4.按照相关规定缴纳税款。

2023-10-11

你好，8月份的账按照一般纳税人处理，1. 取得旅游服务收入时的会计处理借：银行存款贷：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 支付旅游服务分包款等会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税税额抵减）贷：银行存款

2024-09-04

同学，你好劳务公司可以差额开票，那部分就是你们的收入，学堂是有相关课程的，可以咨询一下学堂客服。小规模每月15万以内免税额，所得税纳税所得额100万以下就是交2.5%的税，一般纳税人增值税是不免的，所得税有优惠，如果开票量不大，建议小规模

2021-04-23