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老师,如果8月确认了成本,9月票回来,是不是把票放8月做账的后面当附件就行。

2025-10-23 08:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-23 08:33

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-23 08:35

您好,不行,直接把9月的票附在8月账后面不规范,正确做法是:8月先用合同或收货单等凭证做一笔暂估成本分录,比如借成本100元贷应付暂估100元,等9月收到发票时,先做一笔红字分录冲掉8月的暂估,借成本-100元贷应付暂估-100元,然后根据发票再做一笔正式分录,借成本100元贷应付账款100元,并把发票附在9月这张正式凭证后面。

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快账用户3047 追问 2025-10-23 08:45

我们是已经付款了,8月当时做的分录是借:主营业务成本,贷:其他应收款,9月我红冲掉8月的分录,做一笔正式的分录,是这样吧

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齐红老师 解答 2025-10-23 08:48

您好,是的,就是这么操作的

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快账用户3047 追问 2025-10-23 09:22

金额是一样的,我就是想把票直接放8月账里不可以吗

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齐红老师 解答 2025-10-23 09:34

您好,是的,这样不可以的哦

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