老师你好，公司是个体户现在查帐征收，宾馆，有单位付款到公帐，但是一直没有开发票，如果我先按未开发票收入来入帐，借：应收帐款--单位 贷：主营业收 贷：销项税额；在增值税申报的时候，列入未开发票收入，可以吗？如果客人让我们开的时候，再红冲，重新开发票，可以吗

老师好，我们公司是小微企业的旅行社，小规模纳税人，有两个问题想请教；1、我们开给客户的发票可以开普通征收的发票还是必须开差额征收？2、我们开具的差额征收的发票，入账时怎么入？例如我们含税销售额1W，扣除客人的住，行，门票扣除额9000，发票上的税额是按照扣除后的1000*1%算的，那我入账时候收入，成本，应交税金是怎么入帐呢？要是事后收到了成本的9000的发票，这个9000已经在开出去发票的时候扣除了还要入帐么？有点长，谢谢

公司在11月份销售了货，然后款项走的是老板的私人账户没有走公账，上个会计没有做账开发票，昨天客户催的时候我才得知了才给客户开了发票，请问我做账该怎么处理？借：应收帐款 贷：主营业务收入贷：应交增值税 然后让老板把款项转到公司银行账户，再借：银行存款 贷：应收账款 可以这样做吗？

工厂发出去的货没有开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，如果开了发票是红冲再重新按票据写是吗。有时候开票金额和销货清单不一致的。

老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款

老师，请教一下，收了钱没开票的收入，做账的时候什么时候是直接确认收入？什么时候是先挂到往来呢？ 假如一笔业务，我们销售给个人电脑，货款10000，已收款，未开票 分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费–应交增值税（销项税额） 那我怎么区别这笔业务是开了发票还是未开发票呢？ 假如是销售给一个公司的话，分录和销售给个人一样不？