请问老师：税务让补交2023年的增值税还有滞纳金，该怎么申报报表呢？情况说明怎么写有模板吗？

你好，一、按惯例，一般是与上年同期相比来进行分析，说明同比增减的幅度及具体原因等。二、以增值税的季度分析为例，涉及销项及进项两个方面： 1、先分别提取本季度及上年同一季度的销售收入、实际抵扣进项税额、实现增值税等指标，看税收是增长还是减少了？增减的幅度是多少？增减的具体原因是由于销售还是进项的增减变化造成的？ 2、根据企业的经营特点和产品特性，先明确企业的主要产品（如果产品单一则更简单）及主要涉及进项抵扣的购进材料。 3、分别提取本季度及上年同一季度的主要产品的产销量、金额、平均销售单价，涉及进项抵扣的主要原材料购进量、金额、平均进价等。三、相关指标同比及变化情况明确后，结合企业的实际经营情况展开分析。比如： 1、如果主要是由于销售量减少引起的的税收同比减少，可能由于金融危机、销售淡季、运输不畅、市场销售价格波动等等因素影响。 2、如果主要是由于实际抵扣的进项税金增大引起的的税收同比减少，有可能是由于企业出于储备库存的考虑突然增加了材料购进量、材料价格大涨、设备大修、新项目上马购进大型设备或上期留抵税额大等等因素造成的。必须在了解企业当前面临的实际经营状况的基础上，结合相关指标来分析。另外，财务报表的相关数据也需要写在情况说明中

2023-06-06

本单位在某某时间收到某某股东投资款某某金额，由于财务人员问题导致没有申报印花税，纳税时间xx，现补交，特此说明

2023-10-27

你好！当时交纳滞纳金的时候没有做账户处理吗？

2024-04-06

您好！异地预缴的税你们会机构所在地交税时有填写扣除的吗？

2023-09-23

一、税款滞纳金：借：营业外支出-税款滞纳金贷：银行存款二、补缴增值税 1、应缴未缴的按正常做：借：应交税费-增值税贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税-税收检查调整缴纳借：应交税费-增值税-税收检查调整贷：银行存款（也可不用应交税费，直接做分录为：借：以前年度损益调整贷：银行存款）三、补缴所得税借：以前年度损益调整贷：银行存款

2021-02-19