请问老师：税务让补交2023年的增值税还有滞纳金，该怎么申报报表呢？情况说明怎么写有模板吗？

您好老师，是一般纳税人

货代公司，没有大车，销项开6％发票，进项有一部分是9％，税务让自查补交3％增值税

好的 那就在稽查差补销售额填写销售额 给您核定的销售额

怎么记账呢？分录怎么记啊老师

您先介绍一下查补的是什么业务的 对应的收入成本账面有没有记账呢？ 您单位是准备只做增值税的分录，还是会计，所得税都要确认呢

2023年1-12月份，有部分开票是6％代理运输业务， 说应该是9％，让补3％的增值税及附加税，和滞纳金 对应的成本账面都已经记账，没有所得税

那就是更正2023年的增值税申报表，填写到9%销售额里面 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交城建税等 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 应交税费-城建税等 贷：银行存款

收到，谢谢老师