老师您好，小规模季度开票30.1万元，超出30万元，需要交增值税，在季度末做会计分录怎么做
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
-
Q
小规模公司，当季度收入未超30万，免交增值税的话，计提后，需要做应交增值税转出的分录，这个是在什么时间做的？当季度季末；还是当季度计提，到下季度才能做分录转出
-
Q
老师，小规模季度末超过30万怎么做分录？需要做哪些分录
-
Q
小规模纳税人季度不超30万，不需要交增值税，分录怎么做
-
Q
老师好！小规模季度销售额不超30万元免征增值税的会计分录如何做？谢谢！
-
Q
小规模纳税人季度开票未超过30万 那增值税该怎么做会计分录？
热门问答 更多>
-
老师，跨区域涉税事项报告生成了可以改吗？合同金额填错了
-
老师，我们通过诉讼拿到了佣金有25万，佣金有些是其他公司的，25年12月其他公司开票我们支付了款给他，1月开发商要求我们把诉讼的佣金开票过去，那我26年1月是不是就会产生利润了，可以把25年12月成本票做在1月嘛
-
老师您好！请问小规模纳税人，如果放弃优惠政策开3%专票，后续36个月都不能享受3%减按1%税收优惠政策吗？
-
员工报销办公用品，礼品等费用，需要提供明细，下单截图和支付凭证吗
-
老师，公司注销的时候本年有利润，但是未弥补损失可以覆盖怎么做账
-
老师，银行买去4、5这种理财产品，怎么做账？
-
老师，利润表是成本或者管理费用本期数是负数，风险高吗
-
老师！企业所得税季报已计入成本费用的职工薪酬自动带出来的数据和我实际工资不相符，需要更改吗？
-
老师，我申报个税的时候，申报的总金额是跟报表的薪资总额填的一样的，但是提交申报后累计收入比报表上的少。这是正常的吗
-
请问老板10月取回的产品价格是203，现在取回是112，开发票价格应该开多少才合适呢。如果开203+112=315/2=157.5，金额大于157.5就可以了，可是之前取回是单价203。这个赠送给客户了，老板说现在把这个产品开出去，不知道开什么金额合适
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，这家是服务行业，三季度需要交3000多增值税，会计分录怎么做
就是我写的那些分录，所有都是
借方科目不太明白，贷方应交税费未交增值税
小规模的增值税直接计入应交税费未交增值税，不需要额外设置
老师水利建设基金计提哪个科目？
那个还是计入应交税费
借税金及附加还是进管理费用？
借税金及附加科目