小规模纳税人第二季度付给张某加工费5万元并且对方不提供发票，5万元已在4月公对私支付，4月分录支付加工费：借应付账款-张某5万，贷：银行存款5万，是不是不应该放应付账款
你好，确定对方不提供发票的情况下，就直接计入无票加工费支出就好了，借方计入 委托加工物资 科目核算
-
Q
老师您好，我们是房地产开发公司。售楼部装修时4月份预付工程款10万，5月份付款20万元。（装修好）都是付给个人。合同价：38万万已付30万，还未付8万（张三） 4月份会计分录 借：长期待摊费用10万 贷：预付账款—张三10万 借：预付账款—张三10万 贷：银行存款—农行10万 那我5月份会计分录怎么做？ 6月份收回10万发票我该怎么做账呀？ 9月份收回了28万的发票我该怎么做会计分录？
-
Q
老师，我单位一工程，外包给别的公司做，前期我们已经支付了对方5万的工程款，对方没有开发票到我们，总工程价款为10万，我当时做的是借在建工程——预付工程款5万，贷银行存款5万，现在工程已经完工了，我要结转固定资产，我可不可以这么做，借在建工程——在建费用5万，贷应付账款——暂估5万，然后结转固定资产，借固定资产12万，贷在建工程——在建费用5万，在建工程——预付工程款5万，在建工程——摊销费用2万，我这么做对吗？
-
Q
老师你好，公司2021年12月收到房租发票21万，当时公司账面上没有钱，老板用自己的私人账户转账10万元，前任会计是这样做账务处理 借：管理费用-房租 21万 贷：其他应付款-老板 21万 今年4月老板往公司账面上转了5万元，4万元又付了房租，我是这样做的 借：银行存款 5万 贷：其他应付款-老板 5万 那我支付房租时应该怎样做呢？是借：其他应付款-老板 4万 贷：银行存款 4万，对不对啊？
-
Q
老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢
-
Q
福兴房地产公司2020年，通过市土地局取得的某块土地，用银行存款支付全部土地出让款5000万元，取得了该块土地。2021年将该块开发南园小区并通过招标发包给市第二建筑公司建造，合同总造价12000万元。2020年4月发生如下业务 （1）4月2日开工前预付给第二建筑公司备料款2200万元 （2）5月15日，根据第二建筑公司当月施工计划转账预付工程款520万元。 （3）6月5日，根据第二建筑公司提供5月工程价款结算单中的已完工工程价值为1030万元，其中应扣减预付备料款310万元，月中预付工程款520万元，尚未支付5月的工程款200万元。 （4）6月6日转账支付6月的工程余款200万元。 根据上述业务做会计分录 （1） 支付土地出让款5000万元的会计分录 （2） 4月2日预付备料款的会计分录 （3） 5月15日预付工程款的会计分录 （4） 6月5日工程价款结算的会计分录 （5）6月6日支付工程款的会计分录。
热门问答 更多>
-
有内销也有外销的一般纳税人，增值税申报需要填哪几个表？
-
老师，老板向其他公司购买河砂，说是优惠没发票，请问怎么算要发票还是不要发票合算呢？（董孝彬老师）
-
老师，您好！我公司部分人员只是拿提成和支付报销的形式，在外地公司已有交社保和发工资，请问这些人同本地公司应签订什么合同？兼职还是劳务？或者其他形式？已发的提成是按工资薪金的方式申报的，这样合理吗？
-
老师，25年1-12月汽车强制保险到26年1月来做的话是不是需要调整到25年费用去
-
老师，企业是一般纳税人，26年1月份申报表已经申报了未开票收入200元。26年2月份时才将200元的收入开了普通发票，现在电子税务局2月份的申报表自带了200元的开票数据，可以修改吗？如何修改？如果不修改重复申报了200元
-
老师，印花税按照电子税局取得和开具发票，是按不含税还是含税
-
我是个人，开挖掘机的，给一个企业干了一段时间，对方要求开票，一共50000多，个税是不是这样计算：52000×（1-20%）×40%-7000，麻烦指导一下
-
老师你好，工人开来建筑服务发票没有发工资，这边记了成本，要不要结转工程施工？
-
老师怎么在电子税务局查所有缴纳的增值税，包括本地和跨区域预缴的
-
我司收到曾有业务合作的劳务外包公司《关于协助补充缴纳住房公积金相关费用的商榷函》，要求我司协助补缴劳务派遣员工公积金费用共计5818元 。请问这个劳务外包公司开的发票，项目名称是人力资源服务-劳务费是否可行
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
冲销后重新在第三季度调整分录吗，这样写对不对
你好，是的，是这样写的
小规模纳税人：阿里巴巴平台第三季度收入297281.94元，此款项提现到私人银行，三笔分录在9月份是这样写吗
老师老师？
小规模纳税人：阿里巴巴平台第三季度收入297281.94元，此款项提现到私人银行，三笔分录在9月份是这样写吗 老师老师？
你好，网络平台的收入，借方通常是通过 其他货币资金 科目核算，而不是库存现金科目。其他是对的
主营业务成本的金额直接以主营业务收入的金额入账对吗
你好，不对。 主营业务成本=销售数量*单位产品购进成本
宝石行业：没有人提供成本的单价核算，还是说预估一个成本单价（比如说统一按20元核算），或者说最后一步结转成本分录可以不做吗
你好，取得了收入，就需要结转对应成本的
只有销售收入的总金额数据怎么核算成本，单位成本和数量的数据都没有怎么入账呢
你好，主营业务成本=销售数量*单位购进成本 需要知道这两个信息，才可以计算的
结转不了成本咋办，有没有其他办法。如果这笔委托加工物资我是暂估入账的，后续还得冲销这笔分录重新入账吗
你好，没有其他办法。 你购进需要登记好数量，单位成本信息，然后销售了才好结转对应成本的。 暂估入账，是因为没有取得对应发票吗
现在暂时没有取得发票，这个月不想交税我是先暂估入账借委托加工物资吗，年底如果可以拿回发票再以发票入账？
你好，到底是购进，还是委托加工收回呢？
要收回的，确认无票的话季末可以直接结转借主营业务成本 贷委托加工物资-加工费吗，后期有票的话我再冲减要怎么做分录？
未取得发票不得结转成本是吗
你好，不可以的。 委托加工物资，明细是：委托加工物资—某某产品，收回计入库存商品 如果对外销售了，是从库存商品 科目结转到 主营业务成本 未取得发票，取得收入了是可以结转成本，只是因为没有发票，成本无法在汇算清缴的时候扣除
之前已计提工资，在自然人电子税务局上申报工资后，可以做发放工资分录吗
你好，如果通过银行或者现金发放了工资，是可以做发放工资分录的