苏哥，我还有个问题，就是我报个税的时候是1-3月都是2500元工资共计7500。但是我1季度做账的时候只做了2500工资，现在累计的应付职工薪酬 电子税务局的和个税的不一致，我应该咋改，改个税行吗，个税1-2月工资是0，3月工资2500可以吗

老师 我想问一下，2020年1月份发工资的时候，就是做工资表的应该是重新开始计税了吧，不再累计去年的了。即便我1月发的是去年12月的工资，但是因为是1月份发的，税款所属期就是1月份，所以做工资表的时候就是减去5000元的个税免征额是吗

老师你好，请问员工个人所得税是当月计提次月缴纳，都是次月发工资，比如说12月份工资有个税，1月发放工资的时候，做两笔分录就可以了是吗，一个发放工资：借应付职工薪酬贷银存应交税费个税还有一个缴纳个税借：应交税费个税贷银存就可以是吗12月份只做一个计提工资：借管理费用工资贷应付职工薪酬工资是吗

苏哥，我还有个问题，就是我报个税的时候是1-3月都是2500元工资共计7500。但是我1季度做账的时候只做了2500工资，现在累计的应付职工薪酬 电子税务局的和个税的不一致，我应该咋改，改个税行吗，个税1-2月工资是0，3月工资2500可以吗

老师，员工11月工资1万，11月做账计提是借：管理费用1万，贷：应付职工薪酬1万；12月发放1万工资，是借：应付职工薪酬1万，贷：银行存款1万，2026.01月申报个税，产生150的个税，这个个税直接在1月份缴纳的时候，做一笔借：应交税费-个税150，贷：银行存款 150，可以了吗

老师，企业所得税季度申报表。实际支付职工的薪酬数应该怎样填报？是应付职工薪酬的借方科目吗？原则上12月份计提的工资，1月份进行发放。月份发放完了以后，在15号之前申报了个税。个税报表的。职工薪酬累计数是1~12月份的。但是季报表的实际应发数是？应付职工薪酬借方科目。月份还没发12月份计提的工资，所以少一个月。我不考虑社保，不考虑其他的。无职工薪酬，只是正常的工资部分，是不是这个实际应付职工薪酬和个税申报系统的数？永远是少一个月。