你好，老师，想问问关于固定资产清理的会计分录应如何处理合适，之前5月份已卖了的水电站，卖了的电站款项是没打进公账户的，直接打进老板的私人账户，关于这些账目应如何处理呢？7月份的时候开了增值税发票，也扣了税费，后来8月的时候税局说税率不对需冲红了重新开票，就到9月时重新了申报，这时候的会计分录应该怎样处理才好？

七月份开票交税，9月冲红把以前分录冲红按照正确分录重新做就行

还要老板把钱重新打进公账才可以吗？要是老板不愿意那咋办

合规是这样，如果老板不愿意，跟他说说利害关系，私户收款监管需要重视

那当时收购方也是有些钱是公账分开转了点，私对私也转了些，像这种情况没从公账走，又开了票，是一定要做这笔分录，就做应交税费增值税是不对吗？因为没做主营业务收入

如果私户走账没有开票，合规是正常做账，跟开票分录一样，让老板把钱打到公户

如果不打这笔款是不是就也不用做这笔分录呢？还有固定资产清理的分录应该怎么去做合适呢？

执行小企业会计准则的企业，处置固定资产的账务处理您参考： 1、固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、发生清理费用： 借：固定资产清理 借：应交税费—应交增值税（进项税额）【若涉及】 贷：银行存款 3、收到处置收入： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—简易计税/应交税费—应交增值税 4、结转固定资产净损益： （1）净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 （2）净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入

按照这个分录一步步做就行，很详细

如果您私户收款没有申报收入是不合规的，您自己权衡

私户收款也会要申报个人经营所得，我刚刚在网上看了下关于固定资产清理分录，麻烦老师帮忙看看是否正确？

我上面给了您合规的分录，按照我给分录比照着一步步看

按照这个分录套进去您企业的数据就行

收入是进了老板私人账 上，那这处置收入分录是否应该借：其他应收款-老板 贷：固定资产清理吗？

可以，最好让老板打到公户，跟老板说一下私户收款的风险

这水电站早在5月份就卖了，只是9月才开了票，所以那款项老板自己收了和其他股东已经分了，也打不到公账上去了，所以说我们也很无奈，现在这处置收入就做不了银行存款，只能做成其他 应收款还是其他 应付款好呢？

合规账务就是我跟您说的流程，如果企业做起来有困难，需要权衡风险

做进其他应付款好点

那老师能帮我看看这样写是否正确呢？

你这个分录不太对，没有体现交税，还有固定资产清理转支出

1、固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

2、收到处置收入： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额）

净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

因为当时开票的税率不对，税局让我们重新冲红开具这755W的票，7月份开的，8 月冲红，9月份又重新开了这票，之前计提过的税金是错误的，我是不是应该10月再重新冲红了这笔分录，做新做一笔计提还有交的税费呢？