老师请问我上月月底预提材料款借：主营业务成本—材料销售成本200000，贷其他应付款200000，现在需要冲抵应该怎么做账务处理？

借：主营业务成本贷—20000    贷：其他应付款—200000 借：预付账款—**公司400000 贷：银行存款400000 请问这样处理可以吗？

你好，第一个是负数的话可以 第二个这个是什么业务？

第二个是支付材料款400000万 冲抵预提的200000万，这样处理可以吗

那你这个材料到了吗？到了的话还得做一个借原材料 贷预付账款才对呀。

还没有到，现在是预付账款，收到发票再做借库存商品，贷应付账款

你好，收到的时候贷方是预付账款，你之前做的是预付

收到做借：库存商品，贷：预付账款