小企业会计准则，2024年做了制作费成本暂估，汇算清缴未调增，2025年10月取得了发票怎么做分录，还需要调申报表吗？
会计分录分两步，先红字冲销原暂估，再按发票正常入账；申报表理论需更正 2024 年的调减应纳税所得额，实务中也可简化在 2025 年申报时扣除。 1. 会计分录（2025 年 10 月） 红字冲销 2024 年暂估： 借：制作费用 —— 暂估（红字） 贷：应付账款 —— 暂估（红字） 按发票金额入账（有进项税则加记）： 借：制作费用 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若适用） 贷：应付账款 ——XX 供应商 2. 申报表调整 理论要求：需更正 2024 年企业所得税申报表，调减对应应纳税所得额（依据 34 号公告，5 年内可追补扣除）。 实务简化：若金额小或不影响税款，可直接在 2025 年企业所得税申报时扣除，无需更正往期。
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老师，你好，小企业会计准则，做了暂估成本汇算清缴前未取得成本票以后也不会取得，纳税调增后，怎么做会计分录？
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2023年暂估了10w的费用，汇算清缴前也未取得发票。根据小企业会计准则，怎么做分录调整
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23年末暂估了一笔成本 24年汇算清缴调增 补缴了税 这边暂估要冲掉 是小企业会计准则 分录怎么做呢
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23年的电费成本发票未暂估，24年12月取得，小企业会计准则，可以入24年吗？需要汇算调整吗？咋么做账合适？
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24年12月暂估了成本10万，25年取得发票8万，增值税1.04万；小于暂估成本该怎么做账，需要汇算清缴时补税吗？（执行小企业会计准则）分录请帮忙写一下
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