老师，咨询一个问题。我们公司收到一张成本专用增值税发票，金额是上个月与这个月采购货的合计金额，而且上个月我们公司是小规模。这个月开始我们公司是一般纳税人，这张票怎么做账？上个月这个未开票的金额我们是暂估入账的

那我这个月销售的金额也没法抵扣了，都在一张发票上

那你认证之后不允许底裤的在进项转出

不怎么明白

请老师说得明白一些，我们刚做一般纳税人的账

借应付账款 贷库存商品 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款， 借库存商品 贷应交税费应交增值税进项转出。 具体的哪个还不明白。

意思这张发票可以拆分金额来记账？上个月小规模纳税人的税费入库存商品。本月一般纳税人取得的金额可以抵扣？作为进项专票抵扣吗

是的对的是的对的

好的，感谢