接手了代账公司交回来的账，公司往来款过大，上月为了股权变更有的做了三方抵付，有的是直接债权债务打包出去转其他公司了，有的是支付了运费但是没有取得发票一直挂账上，有些是公司之间的往来款项，现在税务要看三年的财务报表和明细账。打包出去的债权债务怎么处理合适
一、债权打包转让（公司是债权人） 确认转让对价：按与接收方的协议价格入账，与账面债权余额的差额计入 “投资收益”（或 “资产处置损益”）。 分录模板： 借：银行存款 / 应收账款（接收方）/ 其他应收款（协议对价） 投资收益（账面余额＞协议对价，差额） 贷：应收账款 / 其他应收款（原债务人，账面余额） 投资收益（账面余额＜协议对价，差额） 关键要求：附转让协议、债权清单、接收方确认文件，确保转让真实合规。 二、债务打包转出（公司是债务人） 按协议确认豁免或转移金额，与账面债务余额的差额计入 “其他收益”（债务重组利得）。 分录模板： 借：应付账款 / 其他应付款（原债权人，账面余额） 贷：银行存款 / 应付账款（接收方）/ 其他应付款（协议支付金额） 其他收益（债务重组利得，差额） 关键要求：附债务转移协议、债权人同意函，避免被认定为 “无偿划转”
-
Q
一公司股权变更，之前的资产负债表，流动资产52万，负债50万，未分配利润2万，资产负债表就这三项内容，但是实际变更过来以后，这些资产和负债，还有未分配利润都不是实际的，但是变更以后需要把这些东西走平账，因为变更股权后，属于要求延续之前的财务报表，但是原来资产负债表上的东西都是假的，只有这三项内容，我的想法是把这50万还了负债就平了，但是这个未分配利润怎么处理呢，怎么做凭证
-
Q
3月份开出去一张发票，当时报过税了，但是没有挂在应收账款，或者是随便挂在了其他公司的应收账款上（之前是代账财务做的，往来科目几百万，特别乱，5月份接回来自己做） 由于往来太多太乱了，短时间内无从下手 5月份收到了这笔（3月开票）钱，请问要怎么做账呢？
-
Q
请问老师，A公司欠B公司100万，A公司已经偿还50万，还有50万未偿还，现A公司出具债权转让协议，把剩余的债务转让给了C公司，后面由C公司直接打款到B公司，请问分录是否需要做一个债务转让的分录，以前是在应收账款-A公司。然后我作为B公司的会计，手上有债权转让协议和A公司发给 C公司的支付更改书面通知书就行了吗？感觉从头到尾我B公司没有在任何书面协议上盖章，都是A和C公司之间的处理，对我来说是否有风险？如何正确处理？
-
Q
老师，我们子公司今年一月份股权已经全部转出去了，有说明之前的债权债务和接收人无关。当时谈好的转让金额已经转过来。但还有一些应收账款当时还没收完，现在相关的客户才把款付到原分公司，我现在要求原子公司把这些款付过来，那我们要开什么发票给他们？他们账是要做到哪里？
-
Q
老师，公司一月已经把全部股权转让出去，转让金额对方已经全部付过来，我们账务做到投资收益。但有说明之前的债权债务和对方无关系，现在的问题是当时银行账户有余额、库存金额、员工借支、租金押金等等还没支付给我们，现在他们要把这些款项的总额付过来，那么我们应该开什么发票给他们？他们账务怎么做？
热门问答 更多>
-
我还是有点分不清楚，一般是现有报关单然后才让供货商开进项呢还是什么，因为不是要保证进项与报关单名称等细节必须一致吗
-
老师您好，有一个个体的营业执照，每年都年检，就是一直没有用过，没有使用。我想把它注销了，怎么操作？需要什么资料？有必要注销吗？
-
老师，我们单位有个维修活，然后找个人干活，给对方发票开的维修费，付的人工费没有发票，是做工资吗
-
老师，请问出口退税中保险费怎么开回来退税，可以和国际代理费合并开0税率回来退税吗？还是单独开回来呢
-
网银服务费能入网银手续费科目吗老师
-
#提问，老师以前年度的（2023年）成本发票已按开票人挂应付账款，结果是个人把这个钱已付给了开票单位，现在账上挂的单位实际应该把钱付给这个个人，怎么操作？
-
老师，工商年报，如果是分好几笔出资的，出资时间怎么写？金额是合计写，时间是写12月31日吗？
-
老师好，查帐征收个体户需要申报个税吗？
-
老师我们承包工程，材料我们购买，就是包工包料，这种发票开几个点啊
-
老师，您好！想问一下，公司员工收入比较高的，怎么避税比较合适？像美团那样，自己办理营业执照，然后开票给总公司，这样可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
债权债务转嫁其他公司，债权要做投资收益吗？
1. 债权转嫁的核心处理 若债权按账面价值转给第三方：冲减 “应收账款”，收到的对价与账面价值差额计入 “信用减值损失”（亏损）或冲减该科目（盈利），不涉及投资收益。 若债权折价 / 溢价转让：差额计入 “资产处置损益”，而非投资收益（投资收益针对金融资产投资产生的收益）。 2. 债务转嫁的处理 由第三方承担债务：冲减 “应付账款”，若有对价差异（如无需支付的部分），计入 “其他收益”，与投资收益无关。