补缴往年小规模30万内减免的增值税，往年已经做了营业再外收入，现在要补交怎么做分录？

不通过应交税费吗？

这是原来做的减免分录，现在直接做借：未分配利润4410.48 贷：银行存款4410.48吗？

是，现在直接做借：未分配利润4410.48 贷：银行存款4410.48

也不需要用以前年度损益调整吗？

不需要用以前年度损益调整

那补做往年的收入和成本要通过以前年度损益调整吗

补做往年的收入和成本 要通过以前年度损益调整。

好的，谢谢

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

老是， 我还想问一下我补做往年的收入、成本和管理费用，那我的企业所得税汇算清缴报表要怎么填写调增呢？填在哪一栏？

直接修改利润表，按调整后的利润表数据填写。

不填纳税调整明细表吗？

不用调整填纳税调整明细表

我的收入、成本、费用都是在25年通过以前年度损益调整科目补录的，不是在23年当年做的账，这样也不需要填写纳税调整明细表调增收入、成本、费用？

不用，直接修改23年利润表，按调整后的利润表数据填写。

那什么情况下需要填纳税调整明细表呢