2023年多做一笔减免税款730。现在注销的怎么给他调账。2023年会计科目 应交税费应交增值税(小规模减免专用)贷方营业外收入政府补助征税收入。本来是小规模也不用缴税
本年计入营业外支出即可
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老师你好，我们是个体工商户，想开立谘询费发票，看了法规，想确认一下开票税率： 现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 我们在票税系统上看到谘询费6%，请问小规模的话，适用减按1%开立吗？ （每季度开票估计会超过30万）
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我司是小规模纳税人，批发企业，适用小企业会计准则，税率3%，根据2023年1号文—小规模纳税人增值税减免政策，我司今年1月无票收入4万元(全部开具收款收据)，账务处理是不是如下： 借：应收账款40400元 贷：主营业务收入4万 应交税费—应该增值税400元（4万*1%） 免税政策： 借 应该税费—应交增值税400元 贷 营业外收入400元？
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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
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老师，我们之前2023年有一笔其他业务确认了收入（小规模1%），借:其他应收款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 但是在本年升为一般纳税人了(6%），去年这笔收入又减免了，怎么冲销这笔账，税金按原来的冲，报税时又怎么处理
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2023年多做一笔减免税款730。现在注销的怎么给他调账。2023年会计科目 应交税费应交增值税(小规模减免专用)贷方营业外收入政府补助征税收入。本来是小规模也不用缴税
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好的谢谢老师
老师还有个问题2023年以前财务做账因为是个人没有开票。挂的预收款。11月分做的无票收入借方收入贷方预收款。没有做增值税。我现在注销的还用给他调增值税吗跨年了已经
预收款，应该借银行存款，贷预收，转收入的时候借预收，贷收入和增值税吧？
转收入没有记增值税
2023年现在需要调吗注销的。调到1月分还是？
小规模纳税人适用未来适用法，调到本年
会计科目怎么调
借：营业收入贷：增值税
不调有影响没
金额小的没啥事，金额大的 建议调整