老师，我想问一下，今年的5月到9月的发票有几张开的免税的，后来税务局来查，说应该开6个点，所以我补缴税款了，请问，会计分录怎么做

贷：主业务收入负数贷：应交税费-未交增值税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-11-10

您好，把税费计到营业外收入就可以了

2023-05-15

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费然后在今年借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

2023-08-16

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-05-19

学员您好！票开错了必须红冲，不行你帮帮他弄一下

2025-06-25