老师 之前小规模采购的商品已经结转了成本 所以库存商品项目栏没有数，现在转成一般纳税人 盘点了库存后按实际数量入的库 把之前转的成本冲销出了一部分，现在问题是库存对上了 但是月末结转损益的利润虚高 我要怎么做账

没有以前年度 今年才开业

你确定一下是多结转的成本吗？如果是的话，只能是虚高。你要么在这个月虚高，要么就分散到12月份，或者是反结账修改10月份一部分。

要么就反结账，修改之前的，把虚增的成本减下去了。之前申报的财务报表所得税都要修改。

之前是小规模做的内账 采购的商品都结转了成本 就是库存里的商品有一部分已经结转了成本 我已经把那部分成本冲销了 谁知道结转损益就利润虚高

对啊，你红冲了成本，它的利润就是高。

之前也是虚低了 多做了

只能反结账吗 还有没有其他办法 之前几个月都是直接结转的成本 那就要把之前全部弄一遍？

反结账是最好的，你不反结账的话，就从10月份开始修改

怎么修改？分录？

在10月份借库存商品，借主营业务成本负数，11月份、12月份分别做一部分。

这样结局好像也是利润虚高了？