老师，因为调整了23年的增值税报表，所以收入产生了变化，我现在需要调整23年4个季度的所得税极表及汇算请缴报表外还没有没有婆调整的⌚️，然后帐务处理我️以放在这个月吗

需额外调整：23 年季度企业所得税预缴税款（多退少补）、23 年财务报表年报（同步收入及相关损益变动）；账务处理可放在本月（24 年当期），通过 “以前年度损益调整” 科目核算，不影响 24 年当期损益。

2025-12-02

你好，不需要的，做这个就可以。

2024-04-24

这种情况下通常不需要重新改账和重新装订 23 年的账本。一般来说，对于由于税务风险调整导致的补缴税款和相关事项，在会计处理上，可以只调整相关的报表，而不在 23 年的账套内做凭证调整。但需要在 23 年的财务报表附注中对该调整事项进行详细的说明。

2024-08-30

您好，不需要调整季度申报表，汇算清缴按正确金额即可

2022-05-16

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18