老师，您好，我23 年有出售固定资产业务，固定资产原值减少，当时我做的主营业务收入和主营业务成本，现在汇算清缴，需要调整到营业外支出科目吗？那我23年第4季度的财务报表和第4季度的企业所得税申报表需要调整吗？请老师指导

我们这审计说，固定资产原值减少了，报表上未见残值收入，营业外支出或者营业外收入都没有体现出来，会有预警？老师有这项预警指标吗？有些担心

你做固定资产清理，增值税的销售额和所得税的销售额就不一致了。

我不做固定资产清理，收入我入其他业务收入，成本做营业外支出，我刚刚又梳理了一下报表，固定资产原值减少387万，营业外收入4.8万，营业外支出6259。现在做汇算清缴需要调整这个出售固资的成本吗？老师

借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本。 贷固定资产清理。你应该做这一个呀。

老师，我就是这样入的账，老师。现在就是出售固定资产未见残值收入，也没有体现在营业外支出这个科目，需要调整吗

用的，不用调整，建议不要调整。你跟他说，如果我按照你上面的做法来做的话，税务局会找我们的。增值税的销售额和所得税的销售额就不一致了。

老师，我们这个公司享受了企业所得税的 3免3减半的优惠政策，但是我公司主行业是太阳能技术发电，我刚申报时候发现，申报表里所属行业是：7519 ：其他技术推广服务 这样匹配吗？享受的是电力发电的项目上的3免3减半政策

这个不匹配，需要修改。

主行业是太阳能技术推广，但是营业执照里面有发电业务，这样也需要修改吗？老师，下附图片，老师费心帮我分析一下

需要修改的，你符合哪一个政策，你按照他的政策来。

谢谢老师指导，非常感恩老师