第一张铁路电子客票(济南东→淄博北)的账务处理 分录:借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 40.00贷:银行存款 / 库存现金 40.00 增值税申报填写:铁路客票属于 “国内旅客运输服务”,可抵扣进项税额 = 40÷(1%2B9%)×9%≈3.30 元。 填《增值税纳税申报表附列资料(二)》第 8b 栏 “其他”(金额填 40,税额填 3.30); 同时填第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”(金额、税额同 8b 栏)。 二、第二张航空电子客票行程单(天津→大连)的账务处理 分录:借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 630.00借:管理费用 — 保险费 30.00贷:银行存款 / 库存现金 660.00 增值税申报填写:航空客票可抵扣进项税额 =(票价 %2B 燃油附加费)÷(1%2B9%)×9%=(522.94%2B9.17)÷1.09×9%≈43.41 元。 填《增值税纳税申报表附列资料(二)》第 8b 栏 “其他”(金额填 532.11,税额填 43.41); 同时填第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”(金额、税额同 8b 栏)。

老师,建筑行业,一般纳税人,以下几种情况分别请教一下 1/一般计税情况下,预缴税款时,取得分包发票,无论是专票还是普票,都可以按扣除分包款金额预缴?在次月做纳税申报时扣除附表还能不能再填写这个分包款金额?两个问题哦。 2/简易计税情况预缴,无论取得专票还是普票的分包发票,都可以扣除分包金额预缴?在次月做纳税申报时扣除附表可不可以填写这个分包金额?两个问题哦
老师我们这个月工资573496.86元,有10.28元个税,工资都没发,但是我申报个税的时候已经把个税缴纳了,请问如何写分录?是否分开写分录不容易出错?那个应付职工薪酬金额填多少我不太明白,麻烦老师您指导一下,谢谢
老师 你帮我看下 我们公司买车 一共付了348507.2,然后这是给我们开的发票 付款和开的发票金额差一个代收的车船税385 这个385金额应该怎么做分录 然后老师这3张发票怎么做分录呢 麻烦帮我写下 谢谢
老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项,没有结转增值税,老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢
老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项,老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢
小规模,去年没怎么开发票,暂估收入应该怎么写分录,现在没有收入导致亏损72万,应该怎么写暂估收入,都没有发票,今年应该会开
利润表的营业收入本年累计金额与所得税预缴申报表的营业收入不一致,这种咋整啊,可是我实际就应该是这么多
新建酒店一月份领取的营业执照 建账日期是四月份可以吗
出口货物,本月出口货物填无票收入,本月采购的出口货物开专用发票,进项发票可以下月再退税勾选吗?
请问老师正常折旧做年报时需要填A105080表吗?
请问老师个体经营户只有法人,需要报工资吗?
资产处置损益的借贷方向
老师,公司要注销的步骤什么?另外,账上还有8000元银行存款(实收资本),如何处理?
老师,小企业会计准则的月末调汇,损失和收益用什么科目,
朴老师,我公司是集团的电商公司,用的是云仓。云仓的货是集团两个工厂(A工厂和B工厂)发过去的,电商的所有店铺(不分主体)运费都是A工厂支付的,归属于电商公司主体的店铺如果卖了A工厂发过来的货,该货物的快递费并入成本一起让A工厂开票。如果电商公司主体的店铺卖了B工厂发过来的货,就让B工厂把该成本票开过来,但现在问题是销售的B工厂的运费该谁给电商公司开票?因为运费全是A工厂付的款,运费开的发票都是A工厂。
老师,你写的实在太好了,真的很详细,易懂。太感谢老师了
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做账的时候不用抵扣税吗
月底结转就行了哦