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老师,一般纳税人,这两张发票都应该怎么做账,麻烦老师分录金额分别写下来,还有一个它们在申报增值税的时候都分别填在哪一列,谢谢老师

老师,一般纳税人,这两张发票都应该怎么做账,麻烦老师分录金额分别写下来,还有一个它们在申报增值税的时候都分别填在哪一列,谢谢老师
老师,一般纳税人,这两张发票都应该怎么做账,麻烦老师分录金额分别写下来,还有一个它们在申报增值税的时候都分别填在哪一列,谢谢老师
2025-12-02 13:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-02 13:29

第一张铁路电子客票(济南东→淄博北)的账务处理 分录:借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 40.00贷:银行存款 / 库存现金 40.00 增值税申报填写:铁路客票属于 “国内旅客运输服务”,可抵扣进项税额 = 40÷(1%2B9%)×9%≈3.30 元。 填《增值税纳税申报表附列资料(二)》第 8b 栏 “其他”(金额填 40,税额填 3.30); 同时填第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”(金额、税额同 8b 栏)。 二、第二张航空电子客票行程单(天津→大连)的账务处理 分录:借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 630.00借:管理费用 — 保险费 30.00贷:银行存款 / 库存现金 660.00 增值税申报填写:航空客票可抵扣进项税额 =(票价 %2B 燃油附加费)÷(1%2B9%)×9%=(522.94%2B9.17)÷1.09×9%≈43.41 元。 填《增值税纳税申报表附列资料(二)》第 8b 栏 “其他”(金额填 532.11,税额填 43.41); 同时填第 10 栏 “本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”(金额、税额同 8b 栏)。

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快账用户7446 追问 2025-12-02 13:53

老师,你写的实在太好了,真的很详细,易懂。太感谢老师了

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齐红老师 解答 2025-12-02 13:53

满意请给五星好评,谢谢

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快账用户7446 追问 2025-12-02 13:54

做账的时候不用抵扣税吗

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齐红老师 解答 2025-12-02 13:55

月底结转就行了哦

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2024-03-05
你好 借应付工资,贷应交个税  10.28 这样写就行 
2022-10-22
第一步:借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进
2024-03-05
同学你好 是一般纳税人吗 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-05
您好,能截图一下咱的科目余额表么,应交税费的
2025-01-14
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