老板私下支付给分包方的款项，对方是个人没有开发票过来，在账务处理的时候要不要体现借：主营业务成本，贷：其他应付款对方和老板谈的到手这些钱的，也不开发票，还是直接不做这笔分录了呢？不抵扣成本会好一点，不知道要怎么处理会好一点？

收款：第三方代付后转入公司对公，备注 “代 XX 客户付欠款”，原客户出《代付款证明》；做账：借 “银行存款 1.38 万 %2B 信用减值损失 / 营业外支出 0.92 万”，贷 “应收账款 2.3 万”；税务：留存合同、代付证明等资料，坏账损失符合条件可税前扣除，无需给第三方开票。

2025-12-08

你好；你们这个项目完工了吗？因为要考虑公司成立之后才能去开展业务的；如果是公司成立之前的业务；必须要个人去开票哈

2022-05-25

借应付账款，贷以前年度损益调整8万，借以前年度损益调整，贷应付账款10万，借利润分配未分配利润2万，贷以前年度损益调整2万。

2023-04-25

你好；货物有没有到你公司？你这个科目挂了那些业务分录了

2022-08-11

是什么原因对方不提供发票呢？如果说是正常的买卖，提供货物之类的，那么这个时候对方是有义务提供发票的，如果说不提供发票，你可以去税务机关举报他。还有一种情况就是正常做账，做你的成本费用，但是这个所得税纳税调整不能税前扣除。

2022-08-12

快账用户5350 追问 2025-12-05 18:29

那老板私下支付了，需要给他做个税的劳务报酬申报吗？老板肯定不愿意

齐红老师解答 2025-12-05 18:33

申报不申报都可以的

快账用户5350 追问 2025-12-05 18:33

为什么？对方是个人

齐红老师解答 2025-12-05 18:34

你有他个人的信息吗？我们这边建筑劳务不属于劳务报酬里面没有建筑相关的就一个安装

快账用户5350 追问 2025-12-05 18:36

我们是分包的绿化养护，直接给他做做了，他没有开个体，就自己带着几个人干活

齐红老师解答 2025-12-05 18:36

绿化养护也不在这里面

快账用户5350 追问 2025-12-05 18:37

这是不是意味着他应该代开发票给我们，去税务局代开的话直接他自己支付个税

齐红老师解答 2025-12-05 18:49

是的对的，是这个意思

快账用户5350 追问 2025-12-05 18:52

老师这笔钱做汇算调增的时候金额蛮大的，15w左右会不会有风险？

齐红老师解答 2025-12-05 18:55

实际业务不会有风险

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