城建税的计税依据应扣除期末留抵退税退还的增值税额，但是退还了不抵进项税，只抵减了附加税计税依据是为什么，怎么写这抵减分录啊？

您好教育费附加和地方教育附加的计税依据中，有扣除期末留抵退税退还的增值税税额的规定

2025-02-10

就是说，如果有期末留底税额的话相应的把这个增值税也扣除

2023-06-12

你好，这样理解，你要申请留抵退税的那部分增值税，你的增值税是退回来了，但是相应的附加税，嗯，咱是可以抵减，你现在要缴纳的附加税。

2022-08-18

实行增值税期末留抵退税的纳税人，账务处理如下：收到留抵退税款时 - 借：银行存款 - 贷：应交税费——应交增值税（留抵税额退税）后期缴纳城市维护建设税时 - 按实际缴纳的增值税计算应缴城建税，正常计提，借：税金及附加，贷：应交税费——应交城市维护建设税。 - 申报纳税时，按扣除退还的增值税税额后的金额缴纳，借：应交税费——应交城市维护建设税，贷：银行存款。若“应交税费——应交城市维护建设税”有借方余额，可在后续纳税申报期继续扣除，直至扣完.

2024-12-26

您好，需要的，相当于税收减免，需要转入营业收入。

2021-10-09