老师，我这个月销项税额为–9786.59，进项税额812.52，有简易计税应纳税额10600.32，然后留抵税额为销项负数+进项=10599.08。请问我分录应该怎么做

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录现在只有简易计税借：应交税费-增值税-简易计税 10600.32 贷：应交税费-未交增值税 10600.32 下月交税分录借：应交税费-未交增值税 10600.32 贷：银行存款10600.32

2025-12-19

你好，之前你的留底在哪个科目里面的？转出未交增值税吗？

2024-06-17

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

你好，上一个月留底在哪个科目里面挂着本月的借应交税费应交增值税销项23000 贷应交税费应交增值税进项7600 应交税费应交增值税转出未交增值税23000-7600

2024-08-31

您好，我们分录不对，留底税额不是账套科目，只是申报表的科目，本月应缴纳税额为700 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）700 贷：应交税费——未交增值税 700 标准分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-12-22