老师，员工报销住宿费专票，税号开错了，我们电子税务局没有这张专票，请问我们要怎么做账呢？

因为是12月份的发票 ，我们发现已经跨年了，就算重开也是1月份的发票了，现在我们12月份怎么做账呢？

同学，你好
暂估入账
借：管理费用-差旅费
预付账款 （这个就是税金金额）
贷：银行存款

1月份正确发票来了，我们就做借应交税费-进项（税金金额） 贷 预付账款？

同学，你好
正确发票来
借：管理费用-差旅费 负数
预付账款 （这个就是税金金额） 负数
贷：银行存款 负数

借：管理费用-差旅费
应交税费-进项（税金金额）
贷：银行存款

不用通过以前年度损益调整是吧？员工报销金额是1238元，这张专票含税价是400元

同学，你好
不需要的

好的 ，谢谢老师