老师好，请问2016年支付的清理费用10000元，今年说没用完又退回了3000元，请问怎么做账？

怎么冲减原来的清理费？

原来是怎么做分录的，现在做相反分录

2016年的时候借：其他支出，贷：银行存款

现在做相反的分录

借：银行存款，贷：其他支出

是的， 借：银行存款，贷：其他支出

这个不需要通过收益分配-未分配收益来调整吗？

不需要通过收益分配-未分配收益来调整

这个是以前年度的费用也不需要吗？

以前年度的费用也不需要，是现在退回的款项

请问如何把握哪种情况需要冲减费用？哪种需要做收入？我这种情况可以做收入吗？

是现在发生的，现在退回，直接做到今年即可

那可以借：银行存款，贷：其他收入吗？

可以借：银行存款，贷：其他收入

需要开票吗？

不用，不需要开票的。

那汇算清缴的时候收入金额和开票金额就会不一致，这个也不行