演示账套

Q

请问一下老师，增值税留抵税额和应退税款抵减增值税欠税的账务怎么处理，分录怎么写，我们没有这两个科目。一直在用未交增值税这一个

2026-01-06 15:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-06 15:08

留抵欠税借;应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出

快账用户5109 追问 2026-01-06 15:09

申报表里需要填进项转出呗

齐红老师解答 2026-01-06 15:12

是的，在附表2的抵欠那个栏次填报

快账用户5109 追问 2026-01-06 15:13

请问老师，为什么是进项转出

齐红老师解答 2026-01-06 15:13

因为没有正常抵扣进项税，现在是抵欠税

快账用户5109 追问 2026-01-06 15:14

知道了，谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-06 15:16

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

快账用户5109 追问 2026-01-06 15:25

再请问一下老师，截止12月月底，应退税款还剩3.9万元，未交增值税改怎么处理

齐红老师解答 2026-01-06 15:27

不需要管它，挂着就行

快账用户5109 追问 2026-01-06 15:30

那年底应交税费这个科目要调平，但是未交增值税这个科目上不显示，怎么办

齐红老师解答 2026-01-06 15:32

那个是要退税的，没法调平

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