老师，您好，我们一般纳税人，2月份入了一张发票，没有抵扣，9月份抵扣了，12月进项税额转出，分录怎么处理呢？

借：费用，贷：应付账款

9月 借：费用（负数） 借：进项
12月 借：费用 贷：进项转出

然后呢，这个分录我咋看不懂呢，我全部坐在12月不行么？

若9月没有做分录，全做在12月 ，可以的

老师，麻烦你把分录写一下，我现在分录搞不出来，我之前把税额在待认证分录里放的呢，12月转出了，

9月没有做分录

2月分录，没有体现待认证进项科目啊

老师，能按照您的思路写下分录么？现在12月份这笔进项税额转出，我感觉怎么处理都不对

是因为你又单独做了待认证

我现在想知道怎么处理呢