老师好，物业公司，应发工资：基本工资+保险+管理费+税金+福利，实发工资只有基本工资，其他几项都是个人承担了，这种情况我应该怎么记账？计提和发放

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2026-01-07

同学，你好支付社保借:应付职工薪酬—公司承担社保其他应收款—个人承担社保贷:银行存款（个人+公司）

2022-01-15

你好，您属于服务行业是吧？工资我建议你计入劳务成本，借劳务成本贷应付职工薪酬。

2023-05-09

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-08-14

今年的调整了，那你去年的呢？去年的最好反结账修改有收入一定要有成本，没有成本的话容易被认为虚开发票

2024-05-04