演示账套

老师，12月补缴了2023年未开票销售的增值税，那分录应该怎么做

2026-01-07 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-07 16:20

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户2914 追问 2026-01-07 16:20

好的，谢谢

快账用户2914 追问 2026-01-07 16:21

附加税也一样处理吗

齐红老师解答 2026-01-07 16:22

是的，附加税也是一样处理

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2026-01-07

你好，增值税方面是小规模，还是一般纳税人？补计提附加税，分录是借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—附加税

2023-03-17

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-07-05

你好，这个废料款是你们销售出去的吗？

2024-02-06

首先，2023年账上应补做无票收入，以确保与税务申报表一致。然后，根据2023年12月客户需要发票并补开发票的情况，应进行以下分录修改： 1.冲减原来的无票收入分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费（红字） 1.记录开票收入：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2024-06-18

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