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小规模纳税人,以前季度享受增值税减免,已计入营业外收入,现在冲红,账务怎么处理?跨季度!我目前已经做了红冲那张借应收,贷主营业务,应交增值税凭证,做了一张借本年利润,贷营业外收入的其余的还要做吗
小规模纳税人免交的增值税第二季度没有计入营业外收入,例如确认销售收入收到银行存款1万元,记账是借银行存款10000贷主营业务收入10000,应该怎么调整第二季度的分录?需要冲销之前的分录重新改,还是直接将第二季度的主营业务收入进行修改?怎么修改呢?谢谢
小规模纳税人2022年一季度销售额只有5千含税(开的普票1%),1月开票时已入账,借:应收账款5000,贷:主营业务收入4950.5,贷:应交税费~应交增值税49.5,季末一季度收入不超过45万免税,那季末是将已入账的增值税转出做借:应交税费~增值税49.5,贷:营业外收入49.5么?
老师 我们是小规模纳税人 季度没有超过30万 那我做账还需要是 贷:主营业务收入 应交增值税 吗 我第一季度的帐还需要更改吗 那我可以做账是 借:银行存款 贷:主营业务收入吗
老师,你好,我查了一下,第二季度的4-5月份原来的会计收入是这样写的:借:预收账款-托费收入 贷:主营收入 6月份我写的是:借预收账款-托费收入 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 第三季度我要怎么结转第二季度的税款,或者调账。
2021年12月份开始做生意 挣了2000块钱 2021年为了做生意买手机电脑花了9900块钱 拜师花了1300块钱 没人每年个人所得税不是六万以内减免吗2000-9900-1300=-9200 -9200-60000=-69200 豆包说说我2021年亏损7万 说我可以把这个额度放到2022年使用 2022年还有6万 就是12.92w 如果没用完 还能放到2023年使用 以此类推 对吗 我每年都能有60000块钱的额度 我能不能把2020年也算上 我2022年没开始做生意 这个人所得税每年免除60000块钱的额度 没用完的话还可以往下一年攒着一起用吗 我是个人 没有营业执照 但是长期在经营 做游戏账号
老师,自然人电子税务局里成本发票金额和费用是自动带入吗?还是手动填写?就是申报经营所得税的时候
投资三万五,库存现金1.9万,铺租1.5万,亏没?
明天一早要去面试的公司要求要会出口退税,出口退税如何做?
给员工发放的赔偿金分录怎么写?
@董孝彬老师,别的老师别回答,老师,懂了,老师是不是基本上合理合规的有发票的企业,汇算清缴,都不要怎么调整,就申报就可以了,
财务面试,有哪些可以比较重要的问题,可以反问回去,以做判断可不可以去这家公司?
主营业务收入的收入确认相关单据麻烦您明天上班后发我一下扫描版哈 这是审计发给我的,收入确认相关单据有哪些?
代扣代缴的个人所得税怎么计提支付后怎么做账?
老师:在填电子税务局填居民企业(查账征收)企所得税年度申报时,出现红色感叹号❗,是零申报,有问题吗我上报了,系统没拦截。这个可以吗
您好,1. 税额B=A÷1.01×0.01。 2. 正确调整分录应为:借:主营业务收入 -B(红字贷方),贷:应交税费-应交增值税 B。 3. 你做的分录是:借:主营业务收入 B,贷:应交税费-应交增值税 B。 4. 该分录在第二季度计入借方发生额,未修改第一季度主营业务收入累计数。 5. 第一季度主营业务收入仍为A,未变为A-B,故本年累计多出B。
1、老师我们2025年全年累计主营业务收入107万元,主营业务成本票开多了超过年总成本票超过了107万,那我还有必要吧全部开的成本票入账吗? 2、主营业务成本高于主营业务收入了,是不是属于成本倒挂?会被税务查吗? 3、要是25年几张成本票不做到25年账上的话,那25年的成本票还能入到26年账上吗
您好,这里3个问题我来分开回答
1、第三条不太懂,汇算清缴不是汇算2025年的吗?那意思是多出来的成本票还是不能在26年账上体现对吧? 2、只能在26年账上通过以前年度损益调整科目入到26年账上对吧? 3、要是25年全年汇算清缴后还是主营业务成本多余主营业务收入,就没必要通过年度调整吧25年未入账成本票做到26年账上了是吧
您好,上面的问题第3个不对
那我们25年本年累计主营业务收入107万,成本票入多少合适?收入的93%可以吗?还是收入的85%-90% 入成本
我们是小规模家装设计与施工建筑行业
您好,从来不会有固定的比例,真实就行
老师,那我们小规模季报中,资产负债表和利润表的关系是?
4大报表勾稽关系 1.负债表的 期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润,有分配利润:期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 2.金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金 3.现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金 4.所有者权益变动表期末所有者权益余额 = 资产负债表期末所有者权益余额
那我25年第三季度资产负债表的期末未分配利润是=期初未分配利润+利润表的本月25.7-9月)的第三季度的本期净利润。不是本年累计净利润。还用改吗?当时申报错了
您好,这个不对,要更正的,但我有点奇怪,负债表你是怎么做平的,这个未分配利润的数据不对
我把不平的数放到资产负债表其他非流动资产了,我不改了吧,等查出来再说,每次资产负债表都调半天不好平,有的重分类了就老不平
4季度申报正确的负债表吧
老师我申报季度所得税表时,有风险提示,1、但是第四季度的从业人数按什么填?2、第四季度的资产总额 季初=第三季度季末资产总额吧?那第四季度的季末资产总额=第四季度资产负债表期末资产合计数对吧? 那这个风险还是中等哪错了
您好,是从季初和季末取数
第四季度没有实质性资产增加。因为第四季度资产负债表进行某些会计科目重分类了,导致资产总额增加了,那就都忽略风险提示申报就可以对吧
可以的,我们按真实的报表数据申报就行
老师,我们石家庄企业,收到石家庄公司开给我们的进项设计费发票,但是我在河北省电子税务局全量发票查询--取得发票-中查询不到这个发票咋回事
您好,有可能是以下的原因了