Q
小规模纳税人免交的增值税第二季度没有计入营业外收入，例如确认销售收入收到银行存款1万元，记账是借银行存款10000贷主营业务收入10000，应该怎么调整第二季度的分录？需要冲销之前的分录重新改，还是直接将第二季度的主营业务收入进行修改？怎么修改呢？谢谢
2022-11-14 16:55
2022-11-14 16:56
这个影响不大的，可以这样账务处理，不需要调整的
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小规模季度未超过30万，但是有收入，那我做账确认收入了分录是借：银行存款贷应收账款 借应收账款，贷主营业务收入 应交税费增值税—销账税，那收入在30万以下，免征增值税，那我下一步分录应该怎么做呢
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Q
小规模纳税人免交的增值税第二季度没有计入营业外收入，例如确认销售收入收到银行存款1万元，记账是借银行存款10000贷主营业务收入10000，应该怎么调整第二季度的分录？需要冲销之前的分录重新改，还是直接将第二季度的主营业务收入进行修改？怎么修改呢？谢谢
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Q
请问小规模纳税人去年免增值税部分没有处理账务，直接借银行存款贷主营业务收入，没有贷应交增值税－免税部分。请问今年如何补记分录？需要更正营业外收入后怎样修改已提交的企业所得税年度申报表？
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Q
老师 我们是小规模纳税人 季度没有超过30万 那我做账还需要是 贷：主营业务收入 应交增值税 吗 我第一季度的帐还需要更改吗 那我可以做账是 借：银行存款 贷：主营业务收入吗
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Q
你好老师，我是小规模纳税人人，第一度开的一张发票需要红冲，但是第二季没有开蓝字发票，我红冲的是分录是借：主营业务收入，应交税费应交增值税进项税，貸应收账款，这个税金怎么做？上个季度的税金做营业外收入了。
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可是我看不是说这个免交的增值税要计入其他收益或者是营业外收入，要交企业所得税的吗？
是的，是要缴纳所得税的
所以老师这个应该怎么调整呀？
你要确认到营业外收入就是，贷：营业外收入 ，贷：主营业务收入 负数
好的老师，我们是季度报税，那我是不是可以直接将一个季度的主营业务收入中没有确认的应交税费做到一起？不需要一个一个修改吧？
是的，可以一笔调整的额
那如果数额比较大这个季度报税的时候会不会有什么问题呀？
没关系的，这个是可以的额
好的好的，谢谢老师
好的，客气，帮到你就好