2023年多记了一笔收入，实际2024年才应计收入，2024年确实开票记了收入。2025账面调整了2023年那笔账目，贷主营业务收入负数。这导致增值税申报表销售额大于企业所得税营业收入，合理吗，这个怎么写情况说明

增值税 企业所得税纳税义务在2024年，

2023年收到钱该贷计预收账款，直接记到主营业务收入了，2025年调了，贷主营业务收入负数

那你应该去修改2023年的增值税申报表，然后在2024年里面申报增值税

2023年没开票，这笔业务按照免税收入申报了。2024年，开完票正常申报增值税了

2023年企业所得税多记了收入

2025年调整了过来，导致增值税收入比企业所得税收入大

你去更正之前的申报表，所得税的

不能直接贷记主营业务收入负数吗

不可以 用利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整

23年账上记了收入，更正汇算清缴申报表，2024-2025年的企业所得税申报表也要更正了，因为2023年亏损额改变了

是的对的是的对的

那我2026年汇算清缴纳税调增这个贷主营业务收入负数，可以吗

12月已经结账了，四季度企业所得税也交了

这种容易预警，你看你数据后期的要求吧

2025年已经结账了，账面有这笔贷主营业务收入负数，这样做是错的的话，该怎么处理比较好

反结账修改修改不了就不要动了，查到的时候再说吧

23年所得税申报表也先不更正了可以不

现在企业所得税报表，营业收入比对提示是增值税收入比企业所得税的多

可以啊，现在什么都不要管

差额就是这笔在当期调整的收入

谢谢老师