2023年多记了一笔收入，实际2024年才应计收入，2024年确实开票记了收入。2025账面调整了2023年那笔账目，贷主营业务收入负数。这导致增值税申报表销售额大于企业所得税营业收入，合理吗，这个怎么写情况说明
那增值税的纳税义务是在2023年 所得税纳税义务2024年是这个意思吗？
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请问老师，2022年企业账面按照收付实现制确认的收入，财务报表审计人员按照与甲公司合同做了财审调整分录：借 应收账款 11300 贷 主营业收入10000 贷应交税费1300元。2023年企业账面因收到了甲公司11300元，企业在2023年账面确认这笔收入，财务报表审计，2023年财审做了调整冲回2022年这笔分录。但是有个问题2022年企业并没有根据财审调账，因此应收账款2023年期初=2022年期末=0，导致2023年调整完毕后应收账款为负11300元。请问老师2023年财审是不是少做一笔分录
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2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？
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23年一笔预收款记错了，记的借银行存款贷主营业务收入。24年开了票，分录写的借预收账款贷主营业务收入贷应交销项税，导致余额表预收账款借方有余额。25年五月才发现错误，小企业会计准则，应该怎么调整
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老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”
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小企业会计准则，2023年重复记了一笔收入，没多记销项税。23年是小规模纳税人，不超30万。 2025年是一般纳税人，2025年12月发现了，账上调整回来了，贷主营业务收入负数，12月增值税申报时，从销售额减去这笔吗
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朴老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，25年12月开错了一张销售普票，但是还红冲不了。我做25年的账时这笔开错的发票要算25年的收入？申报25年的税费时这账发票怎么办？
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你好，公司销售1000多万，临时工在规定的时间内，做了30个人左右的，不交社保，时薪50，一个人一个月做4500左右，不算劳务工吧
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出口退税怎末退怎么操作
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老师好！预收租金转收入时需要开发票吗？
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朴老师，云仓说的拉通价格是什么意思？
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老师，您好！我是一家贸易公司（一般纳税人、有进出口资质）的兼职会计，4月初刚知道公司于今年1月20日，1月25日分别出口了蔬菜洋葱，3月4日报关了一车洋葱（该车报关单未显示出口日期）。供应商开具了普通发票给我司，税率0%。请问是否需要开具这三笔出口免税发票，又该如何开具免税发票？是否可以提供发票模板？
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请问下商贸企业一般纳税人，3月付款给供应商，然后3月只收到一部分商品，另外一部分4月才收到货，但3月已收到供应商开具的全额发票。请问这种情况3月拿发票如何入账？
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老师，比如商贸出口企业2026年1月出口，什么时候报增值税？
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第三第四季度线上合计收入利润714208.7*0.05=35710.44（企业所得税） 714208.7-35710.44=678498.27 678498.27*0.2=135699.66（个人分红所得税） 我这样算的对不？
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给学校配餐的商贸公司，涉及到多种蔬菜，现在遇到一个问题，客户唯一，只能按他们要求开发票，蔬菜供应商又不能按照我们客户的要求开进来相应的进项，比如客户要求我们开《土豆（一级品）》销项，但是客户只能给我们开《土豆》，这其实就导致我税务上进销不匹配，这只是举个例子，还有其他的品类，应该怎么应对税务检查？还有进销存也感觉有些混乱，有没有这个行业的老师，能不能对商品管理进销存这块儿给个好操作的建议
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增值税 企业所得税纳税义务在2024年，
2023年收到钱该贷计预收账款，直接记到主营业务收入了，2025年调了，贷主营业务收入负数
那你应该去修改2023年的增值税申报表，然后在2024年里面申报增值税
2023年没开票，这笔业务按照免税收入申报了。2024年，开完票正常申报增值税了
2023年企业所得税多记了收入
2025年调整了过来，导致增值税收入比企业所得税收入大
你去更正之前的申报表，所得税的
不能直接贷记主营业务收入负数吗
不可以 用利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整
23年账上记了收入，更正汇算清缴申报表，2024-2025年的企业所得税申报表也要更正了，因为2023年亏损额改变了
是的对的是的对的
那我2026年汇算清缴纳税调增这个贷主营业务收入负数，可以吗
12月已经结账了，四季度企业所得税也交了
这种容易预警，你看你数据后期的要求吧
2025年已经结账了，账面有这笔贷主营业务收入负数，这样做是错的的话，该怎么处理比较好
反结账修改修改不了就不要动了，查到的时候再说吧
23年所得税申报表也先不更正了可以不
现在企业所得税报表，营业收入比对提示是增值税收入比企业所得税的多
可以啊，现在什么都不要管
差额就是这笔在当期调整的收入
谢谢老师
不用客气，工作愉快