老师。我是汽车4S店，刚成立目前我们卖了10台车， 这月结转成本发现 收入小于 成本。老板说因为厂家后续会给返利到返利池。 具体金额他也不知道 大概10万，也不确定，那我这12月分录怎么写呢。 等到1月收到厂里返利池的分录又怎么写呢@郭老师

因为是才成立的，后续听说抵减车辆成本，用返利，就会正负数体现在一张发票上的。目前还没有返利下来

可是他降低的是你之后的车款吧， 不是，你之前买的这个车

返利池后续是我不开红字，对方直接到我系统，假设到5万，下次我买车25，那票面就是正数25负数5万，票面最后数字是20

我不是问这个意思，我的意思是你之前销售的A车假设是100,000，但是这个发票的成本是120,000，他给你返利30,000，他是影响后面的B车，是这个意思吧？

是的，影响的是后面的车

那成本怎么结转呢？必须要暂估吗？分录是❓

少结转一部分吧，剩余的，然后你就放到b车 分录不变 借库存商品12 进项税额 贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品9万

（因为不是具体哪台车给返利，采购多也给反+销售多也给反，但是老板开票他自己知道大概能反多少，所以开出去的发票金额，可能有少于，我都是按照发票入账，所以总金额成本就少于收入，我是不是可以这样理解，以后只要季度发现返利没到 ，成本倒置 就全部少结转点？

也就是后续的返利不一定用在B ，可能每一台车都少一点。

对，到时候那个返利的那台车他价格就很低，你的把剩余的一部分成本结转到返利的那台 虽然你帐上不会收入小于成本，但是税务系统那边会显示最好不要这么开

那返利怎么用合理呢 返利其实就给经销商用来递减车成本， 我感觉老板都是瞎用的，但是若是问我 我也不知道怎么合理去给建议呢