老师，我们是一家服务公司，12月的提供的管理服务费，就得等明年1月份对方公司核算出金额我们才能给对方开票做收入，账上计提12月工资做到劳务成本里，1月份开了票做了收入再转到主营业务成本里，这样对吗

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• 个人独资企业在 2026 年 1 月 12 日做 2025 年 12 月经营所得税申报时缴纳了 53 万的经营所得税，在 2 月 28 日做经营所得税 B 表汇算清缴时，缴纳了 4000 元的经营所得税。在 3 月 1 日做经营所得税 C 表申报时缴纳了 5 万元经营所得税，这几笔税款应该怎么做账？做到哪一年

• 我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下

• 老师 我公司是评估行业 计提的执业风险金（用于未来出风险的评估项目，罚款，赔付等），是否可以所得税前扣除

• 小规模，去年没怎么开发票，暂估收入应该怎么写分录，现在没有收入导致亏损72万，应该怎么写暂估收入，都没有发票，今年应该会开

• 利润表的营业收入本年累计金额与所得税预缴申报表的营业收入不一致，这种咋整啊，可是我实际就应该是这么多

• 新建酒店一月份领取的营业执照 建账日期是四月份可以吗

• 出口货物，本月出口货物填无票收入，本月采购的出口货物开专用发票，进项发票可以下月再退税勾选吗？

• 请问老师正常折旧做年报时需要填A105080表吗？

• 请问老师个体经营户只有法人，需要报工资吗？

• 资产处置损益的借贷方向