你好请问下跨境电商平台代扣代缴增值税所得税后企业商家怎么入账做账务处理呢

确认收入与平台扣款（含代扣税费）借：其他货币资金 - 平台账户（实际到账净额）销售费用 - 平台佣金（不含税金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（代扣增值税额）贷：主营业务收入（不含税销售额）应交税费 - 代扣代交增值税（代扣增值税额）应交税费 - 代扣代缴所得税（代扣所得税额）实际缴纳代扣税款（平台代缴后，凭完税证明入账）借：应交税费 - 代扣代交增值税应交税费 - 代扣代缴所得税贷：其他货币资金 - 平台账户 / 银行存款提现到公司银行账户借：银行存款 - 人民币户（实际到账金额）财务费用 - 汇兑损益（汇率差，可借可贷）贷：其他货币资金 - 平台账户附加税处理（若平台代扣）借：税金及附加贷：应交税费 - 代扣代缴城建税 / 教育费附加等缴纳时借：应交税费 - 代扣代缴城建税 / 教育费附加等贷：银行存款

2026-01-19

这个例子参考，直接扣减，甲公司与境外A公司签订加盟费合同，合同约定加盟费含增值税金额为106万元。2021年6月付款时扣缴了所得税10万元、增值税6万元、增值税附加税0.72万元，剩余款项89.28万元付给A公司。甲公司该笔业务怎么作账？甲公司发生特许权使用费时作分录借：管理费用-特许权使用费 106 贷：应付账款 89.28 应交税费-代扣代缴增值税 6 应交税费-代扣代城建税 0.42 应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18 应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12 应交税费-代扣代缴所得税 10 缴纳税款时作分录借：应交税费-代扣代缴增值税 6 应交税费-代扣代城建税 0.42 应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18 应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12 应交税费-代扣代缴所得税 10 贷：银行存款 16.72

2023-11-01

借银行存款。代扣增值税，个人所得税。交上去做相反分录。

2024-04-01

对于平台代收代付并扣除相关税费和服务费后的结算，您可以按照以下步骤进行分录处理：确认收入：根据平台提供的结算规则，确认销售货物的收入，记入“主营业务收入”账户。借：银行存款（实际收到的金额）贷：主营业务收入（销售收入净额）扣除相关税费：根据平台代扣代缴的税费和其他相关款项，从销售收入中扣除，记入“应交税费”和“其他应付账款”账户。借：应交税费（代扣代缴的税费）其他应付账款（其他相关款项）贷：银行存款（支付的相关税费和服务费）结转成本：根据销售货物的成本，记入“主营业务成本”账户。借：主营业务成本（采购成本等）贷：库存商品（库存商品减少）计算利润：用销售收入减去销售成本和相关税费，计算出销售利润，记入“本年利润”账户。借：主营业务收入（销售收入净额）贷：本年利润（销售利润）同时，将“主营业务成本”和“应交税费”等账户的余额结转到“本年利润”账户。

2023-11-21

借管理费用等贷应其他应付款借其他应付款贷应交税费扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，借应交税费，代扣代缴增值税、代扣代缴所得税，贷银行存款

2024-02-19