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老师增值税内年终结转，怎么做分录

2026-01-28 14:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-28 14:39

不需要结转平的，没有规定必须要结转

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快账用户2147 追问 2026-01-28 14:41

我为了方便看每年的增值税，我之前就出过错了，找问题很麻烦，现在不想出错，要做这个分录结转

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齐红老师 解答 2026-01-28 14:43

不麻烦，每月根据后边的思路做 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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不需要结转平的，没有规定必须要结转
2026-01-28
借：库存商品，贷：生产成本，借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润 年终：借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-05
不需要把所有3级科目都结转平 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-01-09
同学您好，应交增值税 = 销项余额 - 进项余额 = 999334.89 - 725626.44 = 273708.45为什么不一样呢
2024-01-12
你好，年末增值税有留抵额，增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-06
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