老师，2025年12月1号开了62万的销售服务费专票，2026年1月29号红冲了，开具正确60万服务费发票，怎么做账，2025年的所得税汇算清缴已经做了
您好，
先红冲
借：利润分配-未分配
应交税费
贷：应收账款
然后再做一笔这种相反的分录，这个不用管去年的账
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Q
你好，老师。发票开票日期是2021年12月，金额1万，运费专用发票。我当年未计提没做账。今年2月收到发票，怎么做账。做费用的话今年能所得税扣除吗。去年单位亏损。所得税汇算申报也已经完成了。
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Q
本月5月开了负数发票（工程服务发票）也就是实际结算金额比去年2022年开票金额要少11万，所以就在今年5月份开了红冲发票11万，同时冲减成本（收到红冲成本发票10万）2022年的汇算清缴的截止时间是2023.5.30号，我在2023.5.10号已经做了汇算清缴，也提交了申报，就是还有要补交的税款还没有扣款，那我想问 下关于红冲的收入以及红冲的成本应该如何做账？
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Q
老师，过年好。我们企业2023年的银行手续费有1万元，在2024年5月汇算清缴前没给我们开发票。2024年做2023年汇算清缴时把这1万元调增了利润。2025年1月份银行给我们开了这1万元的专票，金额9433.96元，进项税566.04元。这1万元，在2025年1月份的账里，该怎么做账？
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Q
老师，费用合同款项是按照季度付款，2024年11月和12月的应付费用，都计提了，但当时一直没有开发票，等到今年2月份才开发票，他开发票是把去年11月至2025年1月这三个月一次性开具一张发票，发票备注2024年11月⁻2025年1月费用，汇算清缴2024年企业所得税要怎么处理？
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Q
老师好，我司为小微企业，月底需汇算清缴，现在情况是这样： 从24年3月开业至今的业务招待费均是全额入账及报销的。另外去年开具的一张15万关于信息技术服务费发现不合理，当时已入帐为主营业务收入销项税额，现在冲红后重开了4万的信息技术服务费的销售专票，请问现在怎么做账。以及是否需要调整5月31号的企业所得表汇算清缴跟6月10号的财报，具体怎么填报呢，汇算清缴前应该怎么处理，汇算清缴后应该怎么做账呢？
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不通过以前年度损益调整去更改吗？那会影响2026年的收入吗？
企业准则是用以前年度损益调整，小企业就是我写的这个分录
我们公司备案的是小企业会计准则
那就是用利润分配未分配这个
那我红冲的时候摘要咋写咋老师？不能写直接冲好多号凭证吧
摘要写前面多折旧，备注是哪号凭证
这管折旧啥事啊？没太明白
因为你前面多折旧了，所以现在要冲回
不是折旧老师，是2025年开票62万，2026年1月红冲了，重新开60万的发票
先红冲
借：利润分配-未分配
应交税费
贷：应收账款
然后再做一笔开了62W的发票，实际只要交2W这个的税费
这个你备注**号凭证红冲就可以