老师您好，我在7月给对方开票1541530元，当时没有扣任何税费，收到款后，按原来的数字给对方公司转过去了，然后10月我跟对方要了税费，增值税和附加税加起来17094.2元，然后对方给了我2万元，他们没用公户转而是用的私人账户转的，我现在不知道怎么做进来的这笔钱的分录，麻烦您说一下，谢谢老师。

对，是同一家公司，因为我们都是集团公司下的子公司。然后当时给我转进来的税款是用了法人的私人账户。

同学，你好 那你发票开出去，有作废吗？

没有作废，都是合适的。

同学，你好 如果发票没作废，那你支付出去的那笔钱怎么做账的？ 还有应收账款挂在账上吗？

当时开发票的时候做了借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，然后收到款后借银行存款，贷应收账款。这个应收平了，在没挂的。

同学，你好 那你还给了一笔钱出去，你做的什么？

我挂借款了，这个老板让我做成工资。我就做成工资了。虽然还没发，到我已经把表做上，也计提上了。

同学，你好 如果不做成工资，你可以把收到的税费冲减这个借款 这笔收到的钱，如果一定要在账上反映，你要么挂应付要么做营业外收入，如果可以不在账上反映，你直接取出来，不入账

好的，感谢老师，这个我已经在9月做成工资了，然后也计提上了，还有我们这个账上不反映也不行。这个是实际支付给我们公司的税费，但是我不知道具体分录该怎么做，还有这个比预期的税费多给了，交完后剩下的钱我也不知道怎么做账。

同学，你好 那建议挂应付，看后期能否有机会消除

好的，非常感谢老师指导。