老师，我们是建筑企业，现在申报2月的增值税，2月有异地预缴的增值税、还勾选了进项税，把预缴的税款也使用了，显示本期应补退增值税是-441.88元，显示要给我们退增值税，这该怎么办呢？

您好，期末存在留底进项不需要缴纳增值税时候。您填报预缴表时，本期实际使用的预缴税额填0即可，会有一个期末余额。可以以后月份使用

2021-10-18

借应交税费预缴增值税，应交税费附加税应价税费企业所得税贷银行存款

2024-09-21

你好，同学。下次填写扣除部分。

2020-12-10

您好！如果没有留抵，是这样的。

2020-08-13

缴纳去年11月份的增值税时：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款补交去年11月份的预缴增值税时：借：应交税金-预交增值税贷：银行存款如果申请退税被批准，获得退还的税款时：借：银行存款贷：应交税金-应交增值税（已交税金） 1月份进行调整时，需要根据实际情况冲减当月的增值税进项税额或销项税额。如果冲减进项税额，分录为：借：应交税金-应交增值税（进项税额）红字贷：原材料等（红字）如果冲减销项税额，分录为：借：主营业务收入（红字）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）红字

2024-01-30