老师，小规模个体户查账征收的年度汇缴中的成本费用中的“税金"这项怎么填写?是按年度财务报表上的税金及附加这栏金额填写吗?要包含缴纳的增值税吗?我们缴纳的增值税要算在里面吗?因为报表上的“税金及附加”显示的是一整年附加税的总金额而已

老师，我们公司有招聘失业半年以上人员扣减增值税1300元，在“增值税减免申报表”里已经填写了，现在我在申报附加税表，其中“增值税限额减免金额”栏应该有1300元金额的，计算附加税的计税依据要把这减免的130000元加上的，但是系统没有生成这1300元，也无法手动输入为什么呢？

尊敬的老师，能解惑下吗？房开企业季报中特定业务填写 每月已计提增值税附加税，于下月缴纳 借：营业税金及附加1000 贷：应交税费一城建税/教育费附加1000 借：应交税费一城建税/教育费附加1000 贷：银行存款1000 土增税分录 借：长期待摊费用-预交土增税17500 贷：银行存款17500 假设毛利10%，特定业务填写公式 预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加（17500） 这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分，不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目，不在损益里面，而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目，它已经在损益里面了。这样理解正确吗？

我们是小规模纳税人，招用了退伍军人，现在不是可以每年享受9000元的税收优惠嘛，那增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）的第6列怎么填写，是按照本期应纳税（费）额的金额填写，还是需要计算填写?

老师，去年有一个税收滞纳金55入账到城建税里面了，计提是营业税金及附加，现在汇算清缴调增这部分金额，账务还要处理吗？就是账面上23年税收滞纳金少了55，城建税多了55，不想改报表了老师，汇算清缴也做了，按照四季度报表申报的，就是现在怎么做个分录调整呢

老师好，之前年度取得的专票在之前年度也结转成本且抵扣增值税，现在税务要求调出（补增值税、附加税、企业所得税并且要调增之前年度企业所得税年度汇算清缴，调增企业所得税的时候需要考虑附加税的影响），那是应该再纳税调整明细表里 扣除类—其他这栏调增（不含税金额减去要补的附加税金额）吗老师