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老师好25年汇算清缴实际发生的成本39万要调减,放到库存。营业外支出214调减会计分录怎么做

2026-03-18 11:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-18 11:20

账错误了,要先调账再汇算。账没错,直接在申报表调整就行,不需要调账

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调整分录: 借:库存商品 -2000 贷:应付账款 -2000(冲销原错误) 借:利润分配 —— 未分配利润 2000 贷:应付账款 2000(更正入账) 汇算清缴:若服务费可税前扣除,在 2024 年汇算清缴时,通过《纳税调整项目明细表》调减 2000 元应纳税所得额;不可扣除则无需调整。
2025-08-05
1,对的 2,分录处理没问题,会计账上处理没问题,但是申报不扣除调增 3,属于调表不调账
2022-05-20
你好,这个是实际业务的吗?
2022-04-29
您好 账载金额是填2021年计提的100万
2022-05-13
你好;  1.   你会影响22年的数据和年报的; 23年的    数据不修改的  
2023-02-06
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