Q
一般纳税人建筑公司，每月的销项税、进项税、进项税额转出，还有预交增值税、还有期末留抵税额，这些都怎么处理呢
2026-03-20 10:41
2026-03-20 10:41
同学，你好
增值税，一般季末或者年末，要结转的
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老师好，如果月末结转，具体怎么结转呢
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
老师好，那跨项目预缴的增值税怎么结转呢？还有期末留底税额月末怎么处理呢
同学，你好
期末留底税额月末怎么处理呢
是在应交税费—未交增值税里面，不处理
那跨项目预缴的增值税怎么结转呢？
应交税费-预缴增值税
之后和应交税费—未交增值税，对冲