老师，我们是建筑一般纳税人，小企业会计准则。2025年6月在外省项目总包代发工资未报个人所得税，现在2026年3月补报了，需不需调整2025年6月及以后的申报表

老师：我们2021.10-12月（我们是一般纳税人，小企业会计制度，季度申报所得税的），我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表，利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算，发现以下问题：1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资，计提9200，1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万，现在只可以税前抵扣1200， 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了，最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是：补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候，要计提一下费用元？

老师您好，公司是一般纳税人销售煤炭，2021年成本需要通过以前年度损益调整（人员的临时工资不能作为税前扣除，费用需要调增，补交所得税及滞纳金，不去大厅，自己在12月份业务进行更正），现在2022年四季度12月份在账务上做处理 在所得税年报报表能体现出来还是在季报表能体现出来？这个未分配利润按21年应该缴纳的所得税 不知道在哪个报表报

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？

老师好，我公司是2024年5月新成立的一家一般纳税人企业，6月收到了一张进项发票但未认证未抵扣，7月份报增值税和企业所得税是否可以零申报？如果可以零申报，但是财务报表资产总计需要填数字，怎么填？

你好老师 2024年7-11月份的社保基数上调了，我们企业在12月底的时候申报缴费了。我想问员工们的每个月补缴了88.03块钱。社保个人部分一般是可以在个税里面去进项抵扣，那我这个补缴的部分应该什么时候给员工申报？ 我可不可以在2025年1月个税所属期里面申报？给员工们抵扣啊？ 因为我现在在做12月份的工资，我们是这个月计算和发放上个月的工资的。然后补缴的部分我是在12月份的工资里面扣的。