老师您好，公司是一般纳税人销售煤炭，2021年成本需要通过以前年度损益调整（人员的临时工资不能作为税前扣除，费用需要调增，补交所得税及滞纳金，不去大厅，自己在12月份业务进行更正），现在2022年四季度12月份在账务上做处理 在所得税年报报表能体现出来还是在季报表能体现出来？这个未分配利润按21年应该缴纳的所得税 不知道在哪个报表报

老师那这个所得税得补啊，想问季报的时候或者年报的时候在哪里填项目，才能把税补上了，补这所得税因为是21年的，他还得产生滞纳金呢，我想提前看看这个报表，不知道在哪里去填

季度申报所得税填写不了 汇算清缴不影响今年的利润 营业外支出在利润总额里面体现 利润总额是减去滞纳金之后的

老师那我通过了以前谁年度调整未分配利润增加了，那他不是应该补所得税吗？那补的所得税在哪里体现出来才能把这钱补上啊？ 如果这个钱不补上属于利润增加，我所得税交的少了呀

不需要补所得税的，他是以前年度应该补的，它影响以前年度的利润，它不影响今年的利润。 还有你补交的企业所得税，他也不影响你交企业所得税，它影响的是净利润，你交所得税是根据利润总额

老师我还是没太明白，因为他正常去年盈利80万，我做的是70万所得税就少交了呀，今年我把那10万补上，我就在想着是未分配利润不一样了，资产负债表变化，但这10万的所得税我得交啊，我在哪儿填写才能把它交上啊？

未分配利润里面填写的 他是以前年度的损益，它不有它不影响今年的。

老师，我怎么没理解呢？它是不影响今年的，但是它是去年的利润属于少交了，他不应该补交的所得税吗？而且这所的税还得产生滞纳金吗？

但是你的利润表都是今年的，而且你申报预缴所得税的时候也是今年的数据，你说你往哪里填写？