老师，我想问一下，25年的汇算还未做，现在按税局要求转出部份固定资产，和相应的累计折旧，我想做在12月进行以前年度调整，冲减多计提的累折，会影响当期的利润吗？之前分录是：借主营成本-折旧，贷累计折旧，现在要转出怎么做分录呢
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请教老师一个问题，我们21年五月份多计提了折旧20万。然后2022年2月做了分录， 借：累计折旧 20万 贷：以前年度损益 20万 现在做汇算清缴，因为2020年四季度预缴的时候也填了资产负债表和利润表。现在汇算是要以改过的财务报表为基础来汇算呢？还是和2020四季利润表一致为基础来汇算呢
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19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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老师，公司一固定资产应该在去年的10月份停止计提折旧，结果忘了日期，一直计提到今年7月，多计提了2680元。会计分录应该怎么做反冲呢？借：累计折旧2680贷：管理费用2680，然后：借：以前年度损益调整2680，贷：利润分配未分配利润2680吗？这样做对吗？感谢
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老师好~我之前有个问题是固定资产在去年10月发生但当时分录有误未把进项税额入账~我现在按老师给的分录补进去1、借：固资清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：应交税费-（进项） 贷：固资清理 因为是固资调减我们又适用小会计准则 3、借营业外支出 贷：固资清理 （分录1、2的差额） 但是这样一来我的固定资产已经转出到时候不能提折旧了~能不能再转进去？
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以前2018年度的折旧额有计提到制造费用里去，但没有累计到下一年2019年度里，在2022年度才发现，那么借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 但我的情况，2018年的折旧额已计提到制造费用里并结转成本了。 主要是原先会计在重新建2019年账套时，固定资产又重新按原值计提了。 所以这种情况又要怎么调？
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接手了一个私人医院，账上挂应收应付几百万，但我们接手其实那些账都与我们无关，我可以重新建账吗？还是用的以前的营业执照，只是变更了股权和法人。其他应收款挂了几年，以前股东借款270万，其他员工的82827元，如何处理好？账面亏损640万，股权转让款刚好270万，可以用“股权转让款”直接抵销这笔借款吗？如果这样操作，原股东就那270万要交个人所得税吗？
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您好，不会影响当期利润。 借：固定资产清理 A-B，借：累计折旧 B，贷：固定资产 A。 借：累计折旧 B，贷：以前年度损益调整 B。 借：以前年度损益调整 B，贷：利润分配-未分配利润 B。
A-B是啥，老师，我以为是借：累计折旧-正确的金额，贷以前年度，分23年、24年两笔做然后再做合计借：以前年度，贷未分配利润？
您好，A是原值，B是折旧额，。 固定资产会还在账上，您的分录不对
然后固定资产这一块，我就是直接做同样的分录，不过是以负数来冲减，借：固定资产贷开发产品
喔，我明白了，您的第一步就是同时冲减累计折旧以及固定资产是吗，然后累计折旧进入以前年度，同时结转未分配利润是这样子对吗
您好，不行，固定资产处置的分录就是要固定资产和累计折旧，结转到资产处置损益
老师，你第一步借固定资产清理，那后面没结转它，那岂不是固定资产清理有余额了？
对对，要结转的，看余额方向，结转到资产处置损益或营业外收入/支出