老师，税管员说我们24年收入500多万，成本297万有些多，利润率大概2.5%，应该如何回答

您好，你是有50W的成本票入在24年了？如果入在21年你们就亏损了，是吧？

2026-04-01

你好，纳税调增这个暂估

2026-01-13

1.本应计入2022年的收入，但在2023年才确认：借：以前年度损益调整 230,000贷：应收账款 230,000 2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入：借：应收账款 190,000贷：以前年度损益调整 190,000 3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去：借：库存商品 24,000贷：以前年度损益调整 24,000 同时，你还需要将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润，假设以前年度损益调整余额为借方116,000元（230,000-190,000-24,000），则需编制如下会计分录：借：利润分配——未分配利润 116,000 贷：以前年度损益调整 116,000 由于上述调整涉及到了以前年度的损益，因此需要对2023年12月的资产负债表和利润表进行相应的调整。具体来说，需要在资产负债表中调整应收账款、库存商品和未分配利润等项目的余额；在利润表中调整营业收入、营业成本和净利润等项目的金额。

2024-06-19

一、股份转让操作步骤确定转让价格：按注册资本 50 万元的 5% 计算，对应注册资本 2.5 万元，但需结合公司净资产（所有者权益 166806.39 元）确定合理价格。若按净资产转让：5% 股权对应净资产 = 166806.39×5%≈8340.32 元，可按此价格或稍高定价（避免低价转让被税务质疑）。若按实缴资本转让：2.5 万元（需说明定价依据，如公司未来收益预期等）。签订股权转让协议：明确转让方（原股东）、受让方（员工）、转让比例、价格、付款方式等，双方签字确认。工商变更登记：到工商局提交《股权转让协议》、股东会决议（其他股东同意转让，放弃优先购买权）、新公司章程等，更新股东信息。账务处理：借：实收资本 - 原股东 25000贷：实收资本 - 员工 25000 二、个税申报（员工受让方无个税，转让方可能涉及）转让方（原股东）个税：若转让价格＞原实缴成本（2.5 万元），差额部分按 “财产转让所得” 缴纳 20% 个税。例：按 3 万元转让，个税 =（30000-25000）×20%=1000 元。申报路径：通过电子税务局或自然人个税 APP 填报《个人所得税自行纳税申报表（A 表）》，在 “财产转让所得” 栏次申报。员工（受让方）：无个税（仅支付转让款，不涉及所得）。三、需准备的资料股权转让协议（原件）；股东会决议（全体股东签字）；原公司章程及修正案；转让方与受让方身份证复印件；公司最近一期资产负债表（证明净资产）；工商变更申请表（工商局领取）。四、进项多、销项少的风险应对自查原因：确认是否存在未开票收入（如客户未要票但已收款），若有需补申报销项税额，避免被认定为隐瞒收入。留存证据：对进项多的原因（如备货、采购旺季）准备证明材料（采购合同、库存清单等），以备税务核查。规范开票：确保所有收入（包括未开票部分）如实申报，逐步减少进项留抵与销项的异常差异。

2025-10-28

没做收入对应的成本，不要做主营业务成本做到生产成本里面的。

2025-01-13