老师，小规模造林工程企业，外地经营开了3个点的专票，缴了增值税，请问现在报增值税的季报怎么抵减之前预缴的增值税，会自动带出来吗？
二、小规模季报申报表怎么填（一步到位） 主表：《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》 1）计税依据（先填收入） 第 1 栏（3% 征收率销售额）：本季度全部不含税收入（含本地 %2B 外地、专票 %2B 普票） 第 2 栏（增值税专用发票不含税销售额）：你外地开的 3% 专票不含税金额（必填）国家税务总局山东省电子税务局 2）税款计算（自动算） 第 15 栏 本期应纳税额 = 第 1 栏 ×3%（系统自动算） 第 20 栏 应纳税额合计 = 15 栏 - 减免（你专票无减免） 3）本期已缴 / 预缴（最关键：抵减外地预缴） 第 21 栏 本期预缴税额 → 手工填入：本季度外地项目已预缴的增值税总额（凭完税凭证）国家税务总局山东省电子税务局 → 系统自动用：第 22 栏 本期应补（退）税额 = 20 栏 − 21 栏 结果： 22 栏为正：补缴差额 22 栏为负 / 零：不用再交，多预缴部分留抵下期
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以前是小规模纳税人季度不超过45万免税，然后免的这个增值税放到营业外收入里。企业所得税不减免，现在这个增值税普通发票开出来的直接是免税的，怎么做会计分录?是不考虑增值税了吗，也不考虑企业所得税了吗?
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您好老师小规模外出机械租赁业务开了50万3％的专票对方还要完税证明，必须要在工程所在地完税。是不是要开外经证？小规模方说不给开3％增值税点外经证只给开企业所得税税点的外经证，有这样的说法吗？
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增值税专用发票开错税率，本来是1%，开成了3%，并且已经缴纳了税款，现在已经取回冲红了，这个季度怎么报税，才能把缴的3%的税抵减。报表是填开票总金额的，税率是自动1%的这种，开票总金额是抵减了，但是税款抵减的不对啊
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老师，您好，请问我是建筑行业的存在外地预缴2%增值税，请问预缴时分录怎么写，还有我预缴的增值税是可以抵销项税用的，那这个预缴增值税和应交增值税之间是不是还有个分录要做呀，要不然就体现不出来我用预缴的增值税冲减应交增值税了，谢谢老师
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小规模纳税人2023年第四季度普票开了38万，缴纳了增值税，24年一季度把23年第四季度普票红冲30万，重新开30万专票，请问这个30万的专票增值税，可以抵之前交过的38万普票增值税吗？后面我去大厅更改了第四季度的增值税报表，但第一季度增值税报表带出数据没变，没有退税数据出现依然要缴税，如何处理？
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老师，小规模造林工程企业，外地经营开了3个点的专票，缴了增值税，请问现在报增值税的季报怎么抵减之前预缴的增值税，会自动带出来吗？
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请问直接用法人的借款发工资可以吗？借其他应收款 贷应付职工薪酬
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我们生产车间买了两台小电动自行车，用于巡查机台，这个时计入什么科目，明细科目也麻烦列一下。
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公司的一个账号转账到另一个账号，用途写备用金合适还是往来款合适
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您好老师我看一个个体工商户是查账征收，他们一直没有申报个税，二年多咋一直没有给搞成税务异常呢？还有想问一下这个税就是经营所得，是在和一般纳税人一样的自然人个税系统中申报的吗？
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请问老师，我看一家个体工商户是查账征收，为什么没有财务报表申报呢？
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老师您好！我是新会计，帮公司报税要怎么进APP呢？要老板授权才能进吧！
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我现在当月发货，在库存商品里面设置了一个发出和在库。明细里面流转，然后次月对账开票才确认收入。我这个需不需要设置这个啊
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老师，财务费用二级科目是手续费，银行结息还用不用再设置一个二级科目利息收入？
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库存账面比实际多，怎么做才能减少账面库存
粤公网安备 44030002003870号
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